6.1 Informácie o celkovom rámci ICAAP

Pokiaľ ide o rozsah, všeobecné ciele a hlavné predpoklady pre ICAAP, príslušné orgány majú zabezpečiť, že od inštitúcií dostanú:

• a. opis rozsahu ICAAP vrátane prehľadu a zdôvodnenia akýchkoľvek odchýlok od rozsahu v subjektoch, na ktoré sa vzťahujú požiadavky na minimálne vlastné zdroje,
• b. opis prístupu k identifikácii rizík (vrátane koncentrácií rizík) a zaradenia identifikovaných rizík do kategórií a podkategórií rizík, na ktoré sa má vzťahovať ICAAP, vrátane prístupu k určeniu závažnosti rizík,
• c. opis hlavných cieľov a hlavných predpokladov ICAAP (napr. súvislosť s určitými externými ratingovými hodnoteniami) vrátane toho, ako zabezpečujú kapitálová primeranosť,
• d. opis toho, či je ICAAP zameraný na rizikový vplyv z účtovného pohľadu alebo na ekonomickú hodnotu inštitúcie, alebo na obe,
• e. opis časového horizontu/horizontov ICAAP vrátane vysvetlenia možných rozdielov medzi kategóriami rizík a subjektov v skupine, na ktoré sa vzťahujú.

6.1.2 Prevádzková dokumentácia

Pokiaľ ide preukazovanie realizácie rozsahu, všeobecné ciele a hlavné predpoklady pre ICAAP, príslušné orgány majú zabezpečiť, že od inštitúcií dostanú:

• a. zoznam kategórií a podkategórií rizík, na ktoré sa vzťahuje ICAAP, vrátane ich definícií a sféry jednotlivých kategórií rizík,
• b. vysvetlenia rozdielov medzi rizikami, na ktoré sa vzťahuje ICAAP, a rámcom rizikového apetítu, pokiaľ je rozsah pokrytých rizík odlišný,
• c. opis všetkých odchýlok v procese ICAAP a v kľúčových predpokladoch v rámci skupiny a subjektov v skupine, ak je to vhodné.