6.1 Oplysninger om den overordnede ICAAP-ramme

Hvad angår anvendelse, de generelle målsætninger og de væsentligste antagelser, der ligger til grund for ICAAP, bør de kompetente myndigheder sikre, at de modtager følgende fra institutterne:

• a. en beskrivelse af ICAAP'ens anvendelse, herunder en oversigt over og en begrundelse for enhver afvigelse fra denne anvendelse for de enheder, der er omfattet af minimumskravene til kapitalgrundlaget
• b. en beskrivelse af tilgangen til identifikation af risici (herunder risikokoncentrationer) og inklusionen af identificerede risici i risikokategorier og -underkategorier, der skal dækkes af ICAAP, herunder tilgangen til bestemmelsen af risicienes væsentlighed
• c. en beskrivelse af hovedmålsætningerne og de væsentligste antagelser for ICAAP (f.eks. forbindelsen til eksterne kreditvurderinger), herunder hvordan disse sikrer det tilstrækkelige kapitalgrundlag
• d. en beskrivelse af, hvorvidt ICAAP er fokuseret på risikoens indvirkning på regnskabstallene, på den økonomiske værdi af instituttet eller på begge dele
• e. en beskrivelse af ICAAP'ens tidshorisont(er), herunder en forklaring på eventuelle forskelle mellem risikokategorierne og de dækkede koncernenheder.

6.1.2 Operationel dokumentation

Hvad angår dokumentationen af gennemførelsen af anvendelsen, de generelle målsætninger og de væsentligste antagelser, der ligger til grund for ICAAP, bør de kompetente myndigheder sikre, at de modtager følgende fra institutterne:

• a. en liste over de risikokategorier og -underkategorier, som ICAAP’en dækker, herunder deres definitioner og omfanget af de enkelte risikokategorier
• b. en forklaring på forskellene mellem de risici som dækkes i ICAAP’en og rammen for risikoappetitten, der hvor de dækkede risici har en anden anvendelse
• c. en beskrivelse af alle afvigelser i ICAAP-processen og i de vigtigste antagelser inden for koncernen og koncernens enheder, hvis relevant.