37. Pro účely identifikace a klasifikace všech nedostatků uvedených v odstavci 36 by instituce měly …

Pro účely identifikace a klasifikace všech nedostatků uvedených v odstavci 36 by instituce měly zohlednit všechny významné nedostatky v metodách, procesech, kontrolních mechanismech, údajích nebo IT systémech, které byly identifikovány útvarem řízení úvěrového rizika, validační funkcí, funkcí vnitřního auditu nebo jakýmkoli jiným vnitřním nebo vnějším přezkumem, a měly by analyzovat přinejmenším všechny níže uvedené potenciální zdroje dodatečné nejistoty při kvantifikaci rizika:

• (a) podle kategorie A:
• (i) chybějící nebo podstatně změněné spouštěcí mechanismy selhání v historických pozorování ch, včetně změněných kritérií pro uznávání úvěrových závazků výrazně po splatnosti;
• (ii) chybějící nebo nepřesné datum selhání;
• (iii) chybějící, nepřesné nebo zastaralé udělení ratingu použitého při posouzení historických stupňů nebo seskupení pro účely výpočtu poměrů selhání nebo průměrných realizovaných LGD u každého stupně nebo seskupení ;
• (iv) chybějící nebo nepřesné informace o zdroji peněžních toků ;
• (v) chybějící, nepřesné nebo zastaralé údaje o rizikových faktorech a ratingových kritériích ;
• (vi) chybějící nebo nepřesné informace, které jsou použity pro odhad budoucích zpětně získaných částek, jak uvádí odstavec 159 ;
• (vii) chybějící nebo nepřesné údaje pro výpočet ekonomické ztráty ;
• (viii) omezená reprezentativnost historických pozorování kvůli použití externích údajů ;
• (ix) potenciální zkreslení vycházející z výběru přístupu pro výpočet průměru pozorovaných jednoletých poměrů selhání v souladu s odstavcem 80;
• (x) nezbytnost upravit průměr pozorova ných jednoletých podílů selhání v souladu s odstavcem 86;
• (xi) chybějící informace pro účely odhadu ztrát nebo pro účely zohlednění ekonomického poklesu v odhadech LGD;
• (b) podle kategorie B:
• (i) změny ve standardech pro upisování, zásadách v oblasti inkasa a vymáhání, ochotě podstupovat riziko nebo jiných významných interních procesech;
• (ii) neodůvodněné odchylky v rozmezích hodnot u hlavních rizikových charakteristik aplikačního portfolia ve srovnání s rozmezími hodnot v souboru údajů použitém pro kvantifikaci rizika ;
• (iii) změny tržního nebo právního prostředí;
• (iv) výhledová očekávání týkající se potenciálních změn ve struktuře portfolia nebo úrovni rizika, zejména na základě kroků nebo rozhodnutí, které již byly podniknuty, ale které se nezohledňují v pozorovaných údajích.

4.4.2 Vhodná úprava

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.