37. Ai fini dell’identificazione e della classificazione di tutte le carenze di cui al paragrafo …

Ai fini dell’identificazione e della classificazione di tutte le carenze di cui al paragrafo 36, gli enti dovrebbero tener conto di tutte le carenze pertinenti relative a metodi, processi, controlli, dati

• o sistemi informatici, identificate dall’unità di controllo del rischio di credito, dalla funzione di convalida, dalla funzione di audit interno o qualsiasi altra revisione interna o esterna e dovrebbero analizzare almeno tutte le seguenti potenziali fonti di incertezza aggiuntiva nella quantificazione del rischio:
• (a) per la categoria A:
• (i) eventi determinanti il default, mancanti o sostanzialmente modificati nelle osservazioni storiche, incluse le modifiche ai criteri per la rilevazione delle obbligazioni creditizie in arretrato rilevanti;
• (ii) data di default mancante o inesatta;
• (iii) attribuzione di rating mancante, inesatta o obsoleta, utilizzata per la valutazione di classi o pool storici ai fini del calcolo dei tassi di default o delle LGD medie realizzate per classe di rating o pool;
• (iv) informazioni mancanti o inesatte sulla fonte dei flussi finanziari;
• (v) dati mancanti, inaccurati o obsoleti relativi ai fattori di rischio e criteri di rating;
• (vi) informazioni mancanti o inesatte utilizzate per la stima dei recuperi futuri di cui al paragrafo 159;
• (vii) dati mancanti o imprecisi per il calcolo della perdita economica;
• (viii) rappresentatività limitata delle osservazioni storiche dovute all’uso di dati esterni;
• (ix) potenziale distorsione derivante dalla scelta dell’approccio al calcolo della media dei tassi di default osservati in un anno, conformemente al paragrafo 80;
• (x) necessità di aggiustare la media dei tassi di default osservati in un orizzonte temporale di un anno, conformemente al paragrafo 86;
• (xi) informazioni mancanti ai fini della stima dei tassi di perdita o allo scopo di riflettere la fase recessiva nelle stime della LGD;
• (b) per la categoria B:
• (i) variazioni alle norme di affidamento, alle politiche di riscossione o recupero, alla propensione al rischio o ad altri processi interni rilevanti;
• (ii) scostamenti ingiustificati negli intervalli di valori delle principali caratteristiche di rischio del portafoglio di applicazione rispetto a quelli dell’insieme di dati utilizzato per la quantificazione del rischio;
• (iii) modifiche al contesto giuridico o di mercato;
• (iv) aspettative prospettiche in merito a potenziali cambiamenti nella struttura del portafoglio o al livello di rischio, in particolare basati su azioni o decisioni che sono già state adottate ma che non sono riflesse nei dati osservati.

4.4.2 Aggiustamento appropriato

1. Panoramica

1.1 Riferimenti

1.2 Requisiti identificati

1.3 Standard correlati

2. Requisiti identificati

3. Standard correlati

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

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