37. Za potrebe utvrđivanja i klasifikacije svih nedostataka navedenih u stavku 36. institucije …

Za potrebe utvrđivanja i klasifikacije svih nedostataka navedenih u stavku 36. institucije trebaju uzeti u obzir sve relevantne nedostatke u metodama, procesima, kontrolama, podatcima ili IT sustavima koje je utvrdila jedinica za kontrolu kreditnog rizika, funkcija validacije, funkcija interne revizije ili bilo koja druga interna ili vanjska revizija i trebaju analizirati najmanje sve sljedeće potencijalne izvore dodatne neizvjesnosti u kvantifikaciji rizika:

• (a) pod kategorijom A:
• (i) nedostajući ili značajno promijenjeni pokretači nastanka statusa neispunjavanja obveza u povijesnim opservacijama uključujući promijenjene kriterije za prepoznavanje značajnog iznosa dospjelih kreditnih obveza;
• (ii) nedostajući ili netočni datum nastanka statusa neispunjavanja obveza;
• (iii) nedostajući, netočan ili zastario dodijeljeni rejting upotrijebljen za procjenu povijesnih rejting- kategorija ili skupova izloženosti za potrebe izračuna stopa nastanka statusa neispunjavanja obveza ili prosječnih ostvarenih LGD -a po rejting-kategoriji ili skupu izloženosti;
• (iv) nedostajući ili netočni podatci o izvoru novčanih tokova;
• (v) nedostajući, netočni ili zastarjeli podatci o pokretačima rizika i rejting - kriterijima;
• (vi) nedostajući ili netočni podatci upotrijebljeni za procjenu budućih naplata sukla dno stavku 159 .;
• (vii) nedostajući ili netočni podatci za izračun ekonomskog gubitka;
• (viii) ograničena reprezentativnost povijesnih opservacija zbog upotrebe vanjskih podataka;
• (ix) potencijalna pristranost koja proizlazi iz o dabira pristupa izračunu prosjeka opaženih jednogodišnjih stopa nastanka statusa neispunjavanja obveza u skladu sa stavkom 80 ;
• (x) nužnost prilagodbe opaženih prosječnih jednogodišnjih stopa nastanka statusa neispunjavanja obveza u skladu sa stavkom 86 .;
• (xi) nedostajuće informacije za potrebe procjenjivanja stopa gubitka ili za potrebe odražavanja ekonomske recesije u procjenama LGD - a;
• (b) pod kategorijom B:
• (i) promjene standarda odobravanja plasmana, politika naplate, promjene sklonosti preuzimanju rizika ili drugih relevantnih internih procesa;
• (ii) neopravdana odstupanja raspona vrijednosti ključnih rizičnih karakteristika portfelja primjene u odnosu na one za skup podataka upotrijebl jen za kvantifikaciju rizika;
• (iii) promjene tržišnog ili pravnog okruženja;
• (iv) buduća očekivanja u odnosu na potencijalne promjene u strukturi portfelja ili razine rizika, posebno na temelju provedenih radnji ili donesenih odluka koje se još ne odražavaju u zabilježenim podatcima.

4.4.2 Odgovarajuća prilagodba

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.