37. Med henblik på at konstatere og klassificere alle mangler omtalt i punkt 36 bør institutterne …

Med henblik på at konstatere og klassificere alle mangler omtalt i punkt 36 bør institutterne tage højde for alle relevante mangler i metoder, procedurer, kontroller, data eller it-systemer, som er konstateret af kreditrisikokontrolenheden, valideringsfunktionen, den interne auditfunktion eller ved anden intern eller ekstern gennemgang, og institutterne bør analysere mindst alle de følgende potentielle kilder til yderligere usikkerhed i risikokvantificering:

• (a) under kategori A:
• (i) manglende eller væsentligt ændrede misligholdelsesrisici i historiske observationer, herunder ændrede kriterier for indregning af gældsforpligtelser i betydelig restance
• (ii) manglende eller ukorrekt dato for misligholdelse
• (iii) manglende, ukorrekt eller forældet ratingallokering, der anvendes til vurdering af historiske ratingklasser eller puljer i forbindelse med beregning af misligholdelsesrater eller gennemsnitlige faktiske tab givet misligholdelse (LGD) for hver ratingklasse eller pulje
• (iv) manglende eller ukorrekte oplysninger om pengestrømmens kilde
• (v) manglende, ukorrekte eller forældede data for risikofaktorer og ratingkriterier
• (vi) manglende eller ukorrekte oplysninger, der anvendes til estimeringen af fremtidige inddrivelser som omtalt i punkt 159
• (vii) manglende eller ukorrekte data til beregningen af økonomisk tab
• (viii) begrænset repræsentativitet for de historiske observationer på grund af anvendelsen af eksterne data
• (ix) potentiel bias, der stammer fra valget af metoden til at beregne gennemsnittet af observerede etårige misligholdelsesrater i overensstemmelse med punkt 80
• (x) nødvendighed af at justere gennemsnittet af observerede etårige misligholdelsesrater i overensstemmelse med punkt 86
• (xi) manglende oplysninger i forbindelse med estimering af tabsprocenter eller i forbindelse med afspejling af en økonomisk nedgangsperiode i LGD-estimater.
• (b) under kategori B:
• (i) ændringer i udlånspolitikker, indsamlingsstrategier eller inddrivelsespolitikker, risikovillighed eller andre relevante interne procedurer
• (ii) ubegrundede afvigelser i værdiområderne for de centrale risikokarakteristika i anvendelsesporteføljen sammenlignet med dem for datasættet, der anvendes til risikokvantificering
• (iii) ændringer i markedsforhold eller lovgivningsmæssigt miljø
• (iv) fremadrettede forventninger vedrørende potentielle ændringer i porteføljens struktur eller risikoniveauet, især baseret på handlinger eller beslutninger, der allerede er foretaget, men som ikke er afspejlet i de observerede data. 4.4.2 Passende justering

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.