37. Na účely identifikácie a klasifikácie všetkých nedostatkov uvedených v odseku 36 by inštitúcie …

Na účely identifikácie a klasifikácie všetkých nedostatkov uvedených v odseku 36 by inštitúcie mali zohľadniť všetky relevantné nedostatky v metódach, procesoch, kontrolách, údajoch alebo IT systémoch, ktoré identifikoval útvar kontroly kreditného rizika, funkcia validácie, funkcia interného auditu alebo akékoľvek interné či externé preskúmanie, a mali by analyzovať minimálne všetky nasledujúce možné zdroje ďalšej neistoty v kvantifikácii rizika:

• (a) V kategórii A:
• (i) chýbajúce alebo významne zmenené spúšťacie faktory pre zlyhanie v historických pozorovaniach vrátane zmenených kritérií pre určenie kreditných záväzkov významne po dátume splatnosti,
• (ii) chýbajúci alebo nepresný dátum zlyhania,
• (iii) chýbajúce, nepresné alebo neaktuál ne ratingové zaradenie použité na posúdenie historických stupňov či skupín na účely výpočtu mier zlyhania alebo priemerných realizovaných LGD v každom stupni alebo skupine,
• (iv) chýbajúce alebo nepresné informácie o zdroji hotovostných tokov,
• (v) chýbajúce, nepresné alebo neaktuálne údaje o rizikových faktoroch a kritériách ratingu,
• (vi) chýbajúce alebo nepresné informácie používané na odhad budúcich náhrad, ako sa uvádza v odseku 159 ,
• (vii) chýbajúce alebo nepresné údaje na výpočet hospodárskej straty,
• (viii) nízka reprezentatívnosť historických pozorovaní z dôvodu používania externých údajov,
• (ix) možné odchýlky vyplývajúce z výberu prístupu k výpočtu priemeru pozorovaných jednoročných mier zlyhania podľa odseku 80,
• (x) potreba úpravy priemeru pozorovaných jednoročných mier zlyhania v súlade s odsekom 86,
• (xi) chýbajúce informácie na účel odhadu mier straty alebo na účel zohľadnenia hospodárskeho poklesu v odhadoch LGD,
• (b) V kategórii B:
• (i) zmeny štandardov upisovania, politiky inkasovania alebo realizácie náhrad, ochota podstupovať riziká alebo iné relevantné interné procesy,
• (ii) neodôvodnené odchýlky v rozsahoch hodnôt kľúčových rizikových charakteristík portfólia uplatňovania v porovnaní s rozsahmi súboru údajov použitého na kvantifikáciu rizika,
• (iii) zmeny trhového alebo legislatívneho prostredia,
• (iv) budúce očakávania možných zmien štruktúry portfólia alebo úrovne rizika, najmä na základe opatrení či rozhodnutí, ktoré už boli prijaté, ale ktoré nie sú zohľadnené v pozorovaných údajoch.

4.4.2 Primerané úpravy

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.