Oblast působnosti

Tyto obecné pokyny se vztahují na proces SREP vedený s investičními podniky ve smyslu článků 36 až 45 směrnice IFD .

Příslušné orgány by měly tyto obecné pokyny uplatňovat na nejvyšší úrovni konsolidace v souladu s úrovní uplatňování požadavků části první hlavy II nařízení (EU) 2019/2033⁴ (dále jen „nařízení IFR “) . U mateřských podniků a dceřiných podniků zahrnutých do konsolidace by příslušné orgány měly upravit hloubku a úroveň podrobnosti svých posouzení tak, aby odpovídaly úrovni použití.

Má - li investiční podnik dceřiný podnik ve stejném členském státě, lze při hodnocení kapitálové přiměřenosti a přiměřenosti likvidity uplatnit přiměřený přístup, který se zaměří na zhodnocení alokace kapitálu a likvidity mezi subjekty a na potenciální překážky bránící převoditelnosti kapitálu nebo likvidity v rámci skupiny.

V případě skupin investičních podniků, včetně skupin s podniky usazenými ve třetích zemích, by měly být procesní požadavky uplatňovány koordinovaným způsobem v rámci kolegií orgánů dohledu zřízených podle článku 48 směrnice IFD. Hlava 11 podrobně vysvětluje, jak se tyto obecné pokyny uplatňují u přeshraničních skupin a jejich subjektů.