Anvendelsesområde

Disse retningslinjer finder anvendelse på tilsynskontrol- og vurderingsprocessen (SREP) for investeringsselskaber som omhandlet i artikel 36-45 i direktiv (EU) 2019/2034.

De kompetente myndigheder bør anvende disse retningslinjer på det højeste konsolideringsniveau i overensstemmelse med niveauet for anvendelse af kravene i første del, afsnit II, i forordning (EU) 2019/2033. For moderselskaber og datterselskaber, der er medtaget i konsolideringen, bør de kompetente myndigheder tilpasse dybden og detaljeringsgraden af deres vurderinger, så de svarer til anvendelsesniveauet.

Når et investeringsselskab har et datterselskab i samme medlemsstat, kan der anvendes en forholdsmæssig tilgang ved vurderingen af kapitalens og likviditetens tilstrækkelighed, hvor der fokuseres på at vurdere allokeringen af kapital og likviditet mellem enhederne og på potentielle hindringer for overførsel af kapital eller likviditet inden for koncernen.

For investeringsselskabskoncerner, herunder koncerner med virksomheder, der er etableret i tredjelande, bør procedurekravene anvendes på en koordineret måde inden for rammerne af tilsynskollegier, der er oprettet i henhold til artikel 48 i direktiv (EU) 2019/2034. Det forklares nærmere i afsnit 11, hvordan disse retningslinjer finder anvendelse på grænseoverskridende koncerner og deres enheder.