Zásady a postupy v oblasti rizik

Vedoucí orgán by měl v souladu se svou celkovou strategií pro CSRBB přijmout spolehlivé zásady, postupy a systémy v oblasti rizik, které by měly zajistit:

• a) zavedení postupů pro aktualizaci scénářů pro posouzení a monitorování CSRBB;
• b) vhodnost a přiměřenost přístupu k měření a odpovídajících předpokladů pro posouzení a monitorování rizik CSRBB;
• c) pravidelný přezkum a případné změny předpokladů použitých modelů;
• d) stanovení standardů pro hodnocení pozic a měření výkonnosti a
• e) stanovení pravomoci a odpovědnosti za řízení expozic vůči CSRBB.

Tyto zásady by měly být dobře odůvodněné, spolehlivé a zdokumentované a měly by zahrnovat všechny složky CSRBB relevantní pro individuální fungování instituce. Aniž by byla dotčena zásada proporcionality, zásady týkající se CSRBB by měly zahrnovat:

• a) uplatnění hranice mezi „investičním portfoliem“ a „obchodním portfoliem“. Interní převody rizika mezi investičním portfoliem a obchodním portfoliem by měly být řádně zdokumentovány a monitorovány;
• b) velikost a formu šoků týkajících se rozpětí, které budou použity pro interní výpočty CSRBB.

Aby bylo zajištěno, že zásady a postupy řízení CSRBB instituce budou přiměřené a spolehlivé, měl by vedoucí orgán nebo jeho zástupci přezkoumávat zásady a postupy řízení CSRBB s ohledem na výstupy pravidelného vykazování.

Vedoucí orgán nebo jeho zástupci by měli zajistit, aby byly činnosti v oblasti analýz a řízení rizik spojených s CSRBB prováděny vhodnými a kompetentními pracovníky s odbornými znalostmi a zkušenostmi v souladu s povahou a rozsahem činností instituce.