Políticas y procesos en materia de riesgo

El órgano de administración adoptará, sobre la base de su estrategia global de CSRBB, políticas, procesos y sistemas de riesgos sólidos que garanticen que:

• (a) se definen los procedimientos de actualización de los escenarios para la evaluación y monitorización del CSRBB;
• (b) el método de medición y las hipótesis correspondientes para evaluar y monitorizar los riesgos de CSRBB son apropiados y proporcionados;
• (c) las hipótesis utilizadas en los modelos se revisan periódicamente y, en caso necesario, se modifican;
• (d) se definen las normas para la evaluación de las posiciones y la medición del rendimiento; y
• (e) se definen las líneas de autoridad y de responsabilidad para la gestión de las exposiciones al CSRBB.

Las políticas deberán estar debidamente razonadas, ser sólidas y estar documentadas, y deberán abordar todos los componentes del CSRBB que sean importantes teniendo en cuenta las circunstancias concretas de la entidad. Sin perjuicio del principio de proporcionalidad, las políticas de CSRBB deberán incluir:

• (a) la aplicación del criterio para distinguir entre « banking book » y «cartera de negociación». Las transferencias internas de riesgos entre la cartera de negociación y el banking book deberán documentarse y monitorizarse adecuadamente;
• (b) la magnitud y la forma de las perturbaciones del diferencial que se utilizarán para los cálculos internos del CSRBB.

Para garantizar que las políticas y los procedimientos de gestión del CSRBB de la entidad sigan siendo apropiados y sólidos, el órgano de administración o sus delegados deberán revisarlos a la luz de los resultados de los informes periódicos.

El órgano de administración o sus delegados deberán velar por que las actividades de análisis y gestión de riesgos relacionadas con el CSRBB las lleven a cabo personal suficiente y competente con conocimientos técnicos y experiencia, teniendo en cuenta la naturaleza y el alcance de las actividades de la entidad.