109. Rozhodnou - li se instituce přijmout strategii zaměřenou na stabilizaci výnosů z vlastního …

Rozhodnou - li se instituce přijmout strategii zaměřenou na stabilizaci výnosů z vlastního kapitálu, měly by:

(a) mít vhodnou metodiku pro určování, které prvky vlastního kapitálu by měly být považovány za způsobilé pro tento postup,
(b) určit, jak by měl vypadat obezřetný splatnostní investiční profil pro způsobilý vlastní kapitál, který by vyvažoval přínosy stabilizace příjmu plynoucí z otevření dlouhodobějších pozic s fixním výnosem oproti dodatečné citlivosti ekonomické hodnoty těchto pozic na zátěž úrokových sazeb a riziku poklesu ziskovosti v případě, že se hladina úrokových sazeb zvýší,
(c) zahrnout příslušnou dokumentaci týkající se těchto předpokladů do svých zásad a postupů a zavést postup jejich přezkoumávání,
(d) porozumět dopadu zvoleného profilu splatnosti na výsledky vlastního zvoleného měření rizik instituce, a to i pravidelným výpočtem ukazatelů bez zahrnutí vlastního kapitálu za účelem identifikace izolovaných dopadů jak na EVE, tak na očekávaný zisk, a
(e) provádět zátěžové testy s cílem porozumět citlivosti ukazatelů míry rizik na změny klíčových předpokladů ohledně vlastního kapitálu a zohlednění výsledků těchto testů při rozhodování
o alokaci vnitřně stanoveného kapitálu v souvislosti s IRRBB.

1. Přehled

Název	Regulace

Požadavky
Zdroj	Požadavek

Standardy
Zdroj	Požadavek