109. Jeżeli instytucje zdecydują się przyjąć politykę mającą na celu stabilizację dochodów z ich …

Jeżeli instytucje zdecydują się przyjąć politykę mającą na celu stabilizację dochodów z ich kapitału własnego, powinny:

• a) dysponować odpowiednią metodą określania, które elementy kapitału własnego powinny zostać uznane za nadające się do takiego potraktowania;
• b) określić, jaki będzie ostrożny profil zapadalności inwestycji dla kwalifikowalnego kapitału własnego, który równoważy korzyści ze stabilizacji dochodu wynikające z zawierania pozycji
• o określonym zwrocie w dłuższym terminie wobec wpływu dodatkowej wartości ekonomicznej tych pozycji w warunkach skrajnych dla stóp procentowych i ryzyko mniejszych dochodów w przypadku wzrostu stóp;
• c) włączyć odpowiednią dokumentację dla tych założeń do swojej polityki i procedur oraz przewidzieć procedurę ich przeglądu;
• d) rozumieć wpływ wybranego profilu zapadalności na wybrane własne wyniki pomiaru ryzyka instytucji, w tym poprzez regularne obliczanie środków bez włączania kapitału własnego, aby wyodrębnić wpływ zarówno na wartość ekonomiczną, jak i dochody; oraz
• e) przeprowadzać testy warunków skrajnych, aby zrozumieć wpływ pomiarów ryzyka na zmiany w kluczowych założeniach dotyczących kapitału własnego, uwzględniając wyniki tych testów w decyzjach dotyczących alokacji kapitału wewnętrznego narażonego na IRRBB.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/