109. Dacă instituțiile decid să adopte o politică menită să stabilizeze câștigurile care provin din …

Dacă instituțiile decid să adopte o politică menită să stabilizeze câștigurile care provin din capitalurile proprii, acestea trebuie:

(a) să dispună de o metodologie adecvată pentru determinarea elementelor din capitalul propriu care trebuie considerate eligibile pentru un astfel de tratament;
(b) să stabilească care ar fi profilul prudent de scadență a investițiilor pentru capitalurile proprii eligibile care pune în balanță beneficiile stabilizării venitului, care se produce ca urmare a adoptării unor poziții de rentabilitate fixă cu durată mai mare, în raport cu sensibilitatea suplimentar ă asociată valorii economice a pozițiilor respective în cadrul unei crize asociate ratei dobânzii, și riscul asociat subperformanței câștigurilor dacă ratele dobânzii cresc;
(c) să includă o documentare adecvată a acestor ipoteze în politicile și procedurile lor și să dispună de un proces pentru asigurarea evaluării acestora;
(d) să înțeleagă impactul profilului de scadență ales asupra rezultatelor proprii selectate de către instituție din măsurarea riscurilor, inclusiv prin calcularea regulată a măsurilor fără includerea capitalurilor proprii pentru a izola efectele asupra EVE și a câștigurilor; și
(e) să efectueze simulări de criză pentru a înțelege sensibilitatea metodelor de măsurare a riscurilor la variațiile ipotezelor cheie în cazul fondurilor proprii, ținând cont de rezultatele acestor simulări în deciziile lo r de alocare a capitalului intern pentru IRRBB.

1. Prezentare generală

Titlu	Reglementare

Cerințe
Sursă	Cerință

Standarde
Sursă	Cerință