109. Als instellingen besluiten een beleid in te voeren om de inkomsten uit hun eigen vermogen te …

Als instellingen besluiten een beleid in te voeren om de inkomsten uit hun eigen vermogen te stabiliseren:

(a) beschikken zij over een passende methode om te bepalen welke elementen van het eigen vermogen in aanmerking zouden moeten komen voor een dergelijke behandeling;
(b) bepalen zij wat een prudent investeringslooptijdprofiel zou zijn voor het in aanmerking komende eigen vermogen, zodanig dat er een goede balans is tussen de voordelen van inkomstenstabilisering via langer lopende posities met een vast rendement en de extra gevoeligheid voor de economische waarde van die posities bij rentestress, evenals het risico van achterblijvende winst bij stijgende rentes;
(c) beschikken zij over passende documentatie van deze aannames in hun beleid en procedures, en nemen zij daarin een procedure op voor de continue toetsing daarvan;
(d) hebben zij inzicht in de impact van het gekozen looptijdprofiel op de uitkomsten van de door de instelling zelf gekozen risicometingen, onder meer door deze regelmatig te berekenen zonder het eigen vermogen daarin mee te nemen, teneinde de effecten op zowel EEV als de inkomsten te isoleren; en
(e) voeren zij stresstests uit om inzicht te krijgen in de gevoeligheid van risicometingen voor veranderingen in essentiële aannames betreffende eigen vermogen, en houden zij bij besluiten over de interne IRRBB-toewijzing van kapitaal rekening met de uitkomsten van die stresstests.

1. Overzicht

Titel	Regelgeving

Eisen
Bron	Eis

Standaarden
Bron	Eis