+PŘÍLOHA II VÝROČNÍ ZPRÁVA O ALOKACI PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ ZÍSKANÝCH VYDÁNÍM EVROPSKÉHO ZELENÉHO DLUHOPISU

PŘÍLOHA II VÝROČNÍ ZPRÁVA O ALOKACI PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ ZÍSKANÝCH VYDÁNÍM EVROPSKÉHO ZELENÉHO DLUHOPISU



PŘÍLOHA II

VÝROČNÍ ZPRÁVA O ALOKACI PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ ZÍSKANÝCH VYDÁNÍM EVROPSKÉHO ZELENÉHO DLUHOPISU

[pokud je zpráva o alokaci změněna, musí to být uvedeno v názvu]

Tento dokument a jeho obsah nepodléhají schválení ani potvrzení orgánem ESMA ani jiným příslušným orgánem.



1.  Obecné informace

— [Datum emise dluhopisu (dluhopisů) nebo tranší dluhopisu (dluhopisů)]

— [Datum uveřejnění zprávy o alokaci]

— [První a poslední den období, na které se výroční zpráva o alokaci vztahuje: [datum – datum]]

— [Oficiální název emitenta]

— [Identifikační kód právnické osoby (LEI) emitenta, je-li k dispozici]

— [Adresa internetových stránek, na nichž jsou investorům k dispozici informace o tom, jak se spojit s emitentem]

— [Název dluhopisu (dluhopisů) přidělený emitentem, je-li k dispozici].

— [Mezinárodní identifikační čísla cenných papírů (ISIN) dluhopisu (dluhopisů) a jeho (jejich) tranší, jsou-li k dispozici]

— [Byla-li zpráva o alokaci podrobena poemisnímu posouzení, totožnost a kontaktní údaje externího posuzovatele]

— [Název případného příslušného orgánu, který schválil prospekt dluhopisu (prospekty dluhopisů)]

2.  Důležité informace

[Následující prohlášení: „[Tento dluhopis používá] [Tyto dluhopisy používají] označení „evropský zelený dluhopis“ nebo „EuGB“ v souladu s nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/… (1).“]

[Pokud peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) [mají být] [byly] alokovány v souladu s článkem 5 uvedeného nařízení, toto prohlášení: „[Tento evropský zelený dluhopis využívá] [Tyto evropské zelené dluhopisy využívají] flexibility umožňující částečný nesoulad s technickými screeningovými kritérii stanovenými v aktech v přenesené pravomoci přijatých podle čl. 10 odst. 3, čl. 11 odst. 3, čl. 12 odst. 2, čl. 13 odst. 2, čl. 14 odst. 2 nebo čl. 15 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852 (2) (dále jen „technická screeningová kritéria“), jak je dále popsáno v oddíle 4 této zprávy o alokaci.“]

3.  Environmentální strategie a odůvodnění

Přehled

[Environmentální cíle uvedené v článku 9 nařízení (EU) 2020/852, které dluhopis(y) sleduje (sledují)]

Propojení s klíčovými ukazateli výkonnosti u aktiv, obratu, kapitálových výdajů a provozních výdajů

[Pokud se na emitenta vztahuje článek 8 nařízení (EU) 2020/852, popis toho, jak, v jakém rozsahu (například vyjádřeno jako procentní změna meziročně) a v jakých finančních obdobích peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) přispívají ke klíčovým ukazatelům výkonnosti emitenta u aktiv, která jsou v souladu s taxonomií, obratu, kapitálových výdajů a provozních výdajů, případně s přihlédnutím k částkám v tabulce „Celkem“ v tabulce A.]

Odkaz na plány přechodu

[Pokud se na emitenta vztahuje povinnost uveřejnit plány podle čl. 19a odst. 2 písm. a) bodu iii) nebo čl. 29a odst. 2 písm. a) bodu iii) směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU (3) nebo pokud emitent uveřejňuje plány přechodu dobrovolně:

— způsob, jakým peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) přispívají k financování a provádění těchto plánů. Tyto informace mohou být poskytovány na úrovni hospodářské činnosti nebo na úrovni jednotlivých projektů; a

— odkaz na internetové stránky, na nichž jsou tyto plány uveřejněny.]

Sekuritizace

[Je-li to relevantní, v případě sekuritizace informace požadované v čl. 19 odst. 2 nařízení (EU) 2023/2631.]

4.  Alokace peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů)

[Informace uvedené níže se poskytují alespoň na úrovni hospodářské činnosti a v ideálním případě na úrovni projektu nebo skupiny projektů. Omezení množství podrobností, které jsou poskytnuty, mohou odůvodnit dohody o důvěrnosti, konkurenční důvody nebo velký počet podkladových způsobilých projektů a podobné aspekty. Pokud jsou peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) alokovány na výdaje uvedené v čl. 4 odst. 3 nařízení (EU) 2023/2631, mohou být informace poskytnuty na úrovni programu.]

Alokace na hospodářské činnosti, které jsou v souladu s taxonomií

— [Zda emitent alokuje získané peněžní prostředky v souladu s postupným přístupem nebo portfoliovým přístupem a zda se jedná o sekuritizační dluhopis (dluhopisy).]

— [V příslušných případech v souladu s čl. 11 odst. 6 nařízení (EU) 2023/2631 prohlášení, že se složení portfolia finančních aktiv nebo dlouhodobých aktiv ve srovnání s rokem, na který se vztahovala předchozí zpráva o alokaci, nezměnilo.]

— [Emitent vyplní buď tabulku A, nebo tabulku B níže, v závislosti na tom, zda se k alokaci získaných peněžních prostředků použije postupný přístup, nebo portfoliový přístup. Musí být rovněž vyplněny odpovídající součty.]

— [Potvrzení souladu s čl. 3 písm. c) nařízení (EU) 2020/852 (minimální záruky).]

— [Pokud je emitentem veřejnoprávní subjekt a peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) byly alokovány na daňové úlevy uvedené v čl. 4 odst. 3 nařízení (EU) 2023/2631, odhad objemu ztráty příjmů související se způsobilými daňovými úlevami

Alokace na konkrétní hospodářské činnosti, které jsou v souladu s taxonomií

— [Pokud jsou peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) alokovány na podpůrnou nebo přechodnou hospodářskou činnost, jaký druh podpůrné nebo přechodné hospodářské činnosti je financován, a částka a podíl získaných peněžních prostředků alokovaných na každý druh podpůrné nebo přechodné hospodářské činnosti.]

— [Případná částka a podíl aktiv souvisejících s činnostmi, které jsou v souladu s taxonomií a související s jadernou energií a fosilním plynem podle čl. 10 odst. 2 a čl. 11 odst. 3 nařízení (EU) 2020/852.]

Alokace na hospodářské činnosti, které nejsou v souladu s technickými screeningovými kritérii

— [Pokud jsou peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) alokovány v souladu s článkem 5 nařízení (EU) 2023/2631, prohlášení, že [čisté] peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) jsou částečně alokovány na hospodářské činnosti, které nejsou v souladu s technickými screeningovými kritérii. Emitent popíše tento nesoulad, dotčené činnosti a procentní podíl získaných peněžních prostředků, které byly na tyto činnosti alokovány, celkem a na základě jednotlivých činností, včetně rozpisu popisujícího, který bod (které body) čl. 5 odst. 1 nařízení (EU) 2023/2631 se použije (použijí). Dále vysvětlení, proč nelze použít technická screeningová kritéria, a vysvětlení způsobu, jakým emitent zajistil, aby tyto činnosti byly v souladu s čl. 5 odst. 3 a 4 nařízení (EU) 2023/2631 a čl. 3 písm. a), b) a c) nařízení (EU) 2020/852.]

Emisní náklady

— [Odhad výše kumulativních emisních nákladů, které jsou odečteny od získaných peněžních prostředků, jak je povoleno podle čl. 4 odst. 1 nařízení (EU) 2023/2631, s doprovodným vysvětlením.]

5.  Dopad peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) na životní prostředí

[V této položce se pro tuto zprávu nevyžadují žádné informace.]

6.  Informace o předkládání zpráv

— [Odkaz na internetové stránky emitenta podle čl. 15 odst. 1 nařízení (EU) 2023/2631]

— [Odkaz na případné relevantní zprávy emitenta, jako jsou konsolidovaná zpráva vedení podniku nebo konsolidovaná zpráva o udržitelnosti podle směrnice 2013/34/EU.]

7.  Plán kapitálových výdajů

— [Pokrok dosažený při provádění případného plánu kapitálových výdajů uvedeného v článku 7 nařízení (EU) 2023/2631 a odhadované datum dokončení v něm uvedených projektů.]

— [Pokud došlo ke zpoždění nebo odchylce, které mají významný dopad na provádění plánu kapitálových výdajů, uvede emitent příslušné důvody v souladu s čl. 11 odst. 2 uvedeného nařízení.]

— [Případně plán uvedený v čl. 8 odst. 3 uvedeného nařízení.]

8.  Další důležité informace

(1)   

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2023/2631 ze dne 22. listopadu 2023 o evropských zelených dluhopisech a o volitelném zveřejňování informací o dluhopisech nabízených jako environmentálně udržitelné a informací o dluhopisech vázaných na udržitelnost (Úř. věst. L. 2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).

(2)   

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2020/852 ze dne 18. června 2020 o zřízení rámce pro usnadnění udržitelných investic a o změně nařízení (EU) 2019/2088 (Úř. věst. L 198, 22.6.2020, s. 13).

(3)   

Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2013/34/EU ze dne 26. června 2013 o ročních účetních závěrkách, konsolidovaných účetních závěrkách a souvisejících zprávách některých forem podniků, o změně směrnice Evropského parlamentu a Rady 2006/43/ES a o zrušení směrnic Rady 78/660/EHS a 83/349/EHS (Úř. věst. L 182, 29.6.2013, s. 19).

[V případě sekuritizačního dluhopisu se v tomto dokumentu odkazy na emitenta považují za odkazy na původce a tam, kde je to vhodné, se nahradí odkazy na původce.]

Tabulka A: Informace o souladu peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) s taxonomií za použití postupného přístupu k alokaci peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů)

[Informace uvedené v následující tabulce se poskytují alespoň na úrovni hospodářské činnosti a v ideálním případě na úrovni projektu nebo skupiny projektů. Omezení množství podrobností, které jsou poskytnuty, mohou odůvodnit dohody o důvěrnosti, konkurenční důvody nebo velký počet podkladových způsobilých projektů a podobné aspekty. Pokud jsou peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) alokovány na výdaje uvedené v čl. 4 odst. 3, mohou být informace poskytnuty na úrovni programu.]

Informace v následující tabulce se vztahují na období od emise dotčeného dluhopisu (dotčených dluhopisů) do data vykázání.



1.  Název, umístění a popis projektu (nebo skupiny projektů nebo ekonomické činnosti)

1.1.  (pro každý projekt/skupinu projektů/hospodářskou činnost, podle okolností) [Název]

1.2.  [Umístění]

1.3.  [Základní popis]

2.  Výše alokovaných peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů)

2.1.  [peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) alokované na tento projekt/skupinu projektů/hospodářskou činnost od data emise]

2.2.  [peněžní prostředky získané vydáním dluhopisu (dluhopisů) alokované na tento projekt/skupinu projektů/hospodářskou činnost ve vykazovaném období.]

2.3.  Podíl projektu, který je financován z dluhopisu (dluhopisů)

3.  Podíl celkových získaných peněžních prostředků použitých na financování (v roce emise nebo po roce emise) nebo refinancování (dříve)

3.1.  [podíl částky v řádku 2.1 použitý na financování a refinancování]

3.2.  [podíl částky v řádku 2.2 použitý na financování a refinancování]

4.  Druh a odvětví hospodářských činností financovaných vydáním dluhopisu (dluhopisů)

4.1.  [Pro každou z hospodářských činností souvisejících s projektem financovaným z dluhopisu (dluhopisů): druhy/odvětví]

4.2.  [Pro každou z hospodářských činností souvisejících s projektem financovaným z dluhopisu (dluhopisů): případné příslušné kódy NACE podle statistické klasifikace ekonomických činností stanovené nařízením Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 (1)]

5.  Výše alokovaných peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů), které jsou v souladu s taxonomií

5.1.  [částka z celkových peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) a alokovaných na projekt, která je alokována na činnost, jež je v souladu s taxonomií od data emise]

5.2.  [procentní podíl částky uvedené v řádku 2.1]

5.3.  [částka z peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) a alokovaných na projekt ve vykazovaném období, která je alokována na činnost, jež je v souladu s taxonomií ve vykazovaném období]

5.4.  [procentní podíl částky uvedené v řádku 2.2]

6.  Environmentální cíle a technická screeningová kritéria

6.1.  [plánovaný environmentální cíl (plánované environmentální cíle) podle článku 9 nařízení (EU) 2020/852]

6.2.  [Údaj o tom, které akty v přenesené pravomoci přijaté v souladu s čl. 10 odst. 3, čl. 11 odst. 3, čl. 12 odst. 2, čl. 13 odst. 2, čl. 14 odst. 2 nebo čl. 15 odst. 2 nařízení (EU) 2020/852 byly použity pro stanovení technických screeningových kritérií, a jejich data použití]

6.3.  [Informace o metodice a předpokladech, které se použijí pro výpočet klíčových metrik hodnocení dopadů v souladu s akty v přenesené pravomoci přijatými podle čl. 10 odst. 3, čl. 11 odst. 3, čl. 12 odst. 2, čl. 13 odst. 2, čl. 14 odst. 2 a čl. 15 odst. 2 nařízení (EU) 2020/852 a pro případné další metriky hodnocení dopadů.]

7.  Povaha environmentálně udržitelných aktiv a výdajů

7.1.  [z částky alokované ve vykazovaném období v řádku 5.3, výše kapitálových výdajů]

7.2.  [z částky alokované ve vykazovaném období v řádku 5.3, výše provozních výdajů]

7.3.  [z částky alokované ve vykazovaném období v řádku 5.3, výše dlouhodobých aktiv]

7.4.  [z částky alokované ve vykazovaném období v řádku 5.3, výše finančních aktiv]

8.  Další důležité informace

8.1.  [Další důležité informace, jako jsou příslušné klíčové ukazatele výkonnosti v oblasti životního prostředí, a rovněž odkazy na internetové stránky s příslušnými informacemi a odkazy na relevantní veřejné dokumenty s podrobnějšími informacemi, jako jsou internetové stránky společnosti popisující projekt nebo zpráva poradenské společnosti v oblasti životního prostředí]
(1)   

Nařízení Evropského parlamentu a Rady (ES) č. 1893/2006 ze dne 20. prosince 2006, kterým se zavádí statistická klasifikace ekonomických činností NACE Revize 2 a kterým se mění nařízení Rady (EHS) č. 3037/90 a některá nařízení ES o specifických statistických oblastech (Úř. věst. L 393, 30.12.2006, s. 1).

Celkem:



Od emise

[vykazované období]

Celková výše peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) a alokovaných od emise: [X]

Z toho celková výše peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) a alokovaných na hospodářské činnosti v souladu s taxonomií od emise: [X]

Celková výše peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) a alokovaných ve vykazovaném období: [X]

Z toho celková výše peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) a alokovaných na hospodářské činnosti v souladu s taxonomií ve vykazovaném období: [X]

Z toho:

— Celková výše peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) a alokovaných na kapitálové výdaje v souladu s taxonomií ve vykazovaném období: [X]

— Celková výše peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) a alokovaných na provozní výdaje v souladu s taxonomií ve vykazovaném období: [X]

— Celková výše peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) a alokovaných na [ostatní] v souladu s taxonomií ve vykazovaném období: [X]

Tabulka B: Informace o souladu získaných peněžních prostředků s taxonomií (u dluhopisů využívajících portfoliový přístup k alokaci peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisů)

[Informace uvedené v následující tabulce se poskytují alespoň na úrovni hospodářské činnosti a v ideálním případě na úrovni projektu nebo skupiny projektů. Omezení množství podrobností, které jsou poskytnuty, mohou odůvodnit dohody o důvěrnosti, konkurenční důvody nebo velký počet podkladových způsobilých projektů a podobné aspekty. Některé nebo všechny požadované informace mohou být poskytnuty mimo formát tabulky.]

Informace v následující tabulce se týkají vykazovaného období.



Nesplacené evropské zelené dluhopisy

Portfolio environmentálně udržitelných aktiv

[Přehled všech nesplacených evropských zelených dluhopisů s uvedením jejich individuální a kombinované hodnoty

[Přehled způsobilých finančních aktiv a aktiv uvedených v čl. 4 odst. 2 nařízení (EU) 2023/2631 v rozvaze emitenta s uvedením:

1.  [Název, umístění a základní popis projektu]

2.  [Údaj o získaných peněžních prostředcích získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů), které mají být alokovány na tento projekt, je-li tento údaj k dispozici]

3.  [Údaj o podílu částky uvedené v bodu 2, který má být použit na financování a refinancování, je-li tento údaj k dispozici]

4.  [Pro každou z hospodářských činností souvisejících s projektem financovaným z dluhopisu (dluhopisů): druhy/odvětví a případné příslušné kódy NACE podle statistické klasifikace ekonomických činností stanovené nařízením (ES) č. 1893/2006]

5.  [Výše získaných peněžních prostředků získaných vydáním dluhopisu (dluhopisů) na financování daného projektu, které jsou alokovány na činnost, jež je v souladu s taxonomií, je-li tento údaj k dispozici] [procentní podíl částky uvedené v bodě 2]

6.  [Plánovaný environmentální cíl (plánované environmentální cíle) podle článku 9 nařízení (EU) 2020/852] [Uvedení toho, které akty v přenesené pravomoci přijaté v souladu s čl. 10 odst. 3, čl. 11 odst. 3, čl. 12 odst. 2, čl. 13 odst. 2, čl. 14 odst. 2 nebo čl. 15 odst. 2 nařízení (EU) 2020/852 se použily ke stanovení technických screeningových kritérií, a jejich data použitelnosti] [Informace o metodice a předpokladech použitých pro výpočet klíčových ukazatelů dopadů v souladu s akty v přenesené pravomoci přijatými podle čl. 10 odst. 3, čl. 11 odst. 3, čl. 12 odst. 2, čl. 13 odst. 2, čl. 14 odst. 2 a čl. 15 odst. 2 nařízení (EU) 2020/852 a pro jakékoli další měření dopadu.]

7.  [Rozpis částky uvedené v bodě 5 podle toho, zda jsou získané peněžní prostředky alokovány na dlouhodobá aktiva nebo finanční aktiva, je-li tento údaj k dispozici.]

8.  [Případné doplnění nebo odstranění z projektového portfolia v případě, že jsou do portfolia přidány nové evropské zelené dluhopisy nebo jsou z portfolia odstraněny (splatné) evropské zelené dluhopisy].

9.  [Částka nebo počet nových projektů v porovnání s objemem emise nových evropských zelených dluhopisů v kalendářním roce emise, je-li tento údaj k dispozici.]

10.  [Další relevantní informace, jako jsou příslušné klíčové ukazatele výkonnosti v oblasti životního prostředí, a rovněž odkazy na internetové stránky s příslušnými informacemi a odkazy na relevantní veřejné dokumenty s podrobnějšími informacemi.]

Celková hodnota portfolia nesplacených evropských zelených dluhopisů:

Celková hodnota portfolia environmentálně udržitelných aktiv:

Celková hodnota portfolia environmentálně udržitelných aktiv souvisejících s činností, která je v souladu s taxonomií:

1. Přehled

,

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

Požadavky

3. Související standardy

Standardy