+II LISA IGA-AASTANE EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADEST SAADUD TULU JAOTUSARUANNE
|
II LISA IGA-AASTANE EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADEST SAADUD TULU JAOTUSARUANNE
II LISA
IGA-AASTANE EUROOPA ROHEVÕLAKIRJADEST SAADUD TULU JAOTUSARUANNE
[Kui tulu jaotusaruannet muudetakse, peab see kajastuma ka pealkirjas]
Käesolevat dokumenti ei pea heaks kiitma ega kinnitama ESMA ega ükski teine pädev asutus.
|
1. Üldine teave
— [Võlakirja(de) või võlakirja(de) seeria(te) emiteerimise kuupäev]
— [Tulu jaotusaruande avaldamise kuupäev]
— [Iga-aastase tulu jaotusaruandega hõlmatud perioodi esimene ja viimane kuupäev: [kuupäev – kuupäev]]
— [Emitendi juriidiline nimi]
— [Kui see on olemas, siis emitendi juriidilise isiku tunnus (LEI)]
— [Selle veebisaidi aadress, millelt investorid leiavad emitendi kontaktandmed]
— [Kui see on olemas, siis nimi, mille emitent on võlakirja(de)le andnud]
— [Kui see on olemas, siis võlakirja(de) ja selle/nende seeriate rahvusvaheline väärtpaberite identifitseerimisnumber (ISIN kood)]
— [Kui tulu jaotusaruande kohta on tehtud emiteerimisjärgne hindamine, siis välise hindaja nimi ja kontaktandmed]
— [Kui see on kohaldatav, siis võlakirjaprospekti kinnitanud pädeva asutuse nimi]
|
|
2. Oluline teave
[Järgmine avaldus: „[Selle võlakirja puhul kasutatakse] [Nende võlakirjade puhul kasutatakse] kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EL) 2023/2631 (1) nimetust „Euroopa rohevõlakiri“ või „EuGB“.“]
[Kui võlakirjadest saadud tulu [on kavas kasutada] [on kasutatud] kooskõlas kõnealuse määruse artikliga 5, siis järgmine avaldus: „[Selle Euroopa rohevõlakirja puhul rakendatakse] [Nende Euroopa rohevõlakirjade puhul rakendatakse] paindlikkust, mis tähendab, et osaliselt võib kooskõla Euroopa Parlamendi ja nõukogu määruse (EL) 2020/852 (2) artikli 10 lõikes 3, artikli 11 lõikes 3, artikli 12 lõikes 2, artikli 13 lõikes 2, artikli 14 lõikes 2 või artikli 15 lõikes 2 sätestatud tehniliste sõelumiskriteeriumidega (edaspidi „tehnilised sõelumiskriteeriumid“) jääda saavutamata, nagu on täpsemalt kirjeldatud käesoleva jaotusaruande 4. punktis.“]
|
|
3. Keskkonnastrateegia ja põhjendused
Ülevaade
[Määruse (EL) 2020/852 artiklis 9 osutatud keskkonnaeesmärgid, mida võlakirja(de) abil püütakse saavutada]
Seos varade, käibe, kapitalikulude ja tegevuskulude peamiste tulemusnäitajatega
[Kui emitendi suhtes kohaldatakse määruse (EL) 2020/852 artiklit 8, siis kirjeldus selle kohta, kuidas ja mil määral (nt väljendatuna protsentuaalse muutusena eri aastate võrdluses) ja millistel finantsperioodidel aitab võlakirjadest saadud tulu taksonoomiaga kooskõlas olevate varade, käibe, kapitalikulude ja tegevuskulude puhul kaasa emitendi peamiste tulemusnäitajate saavutamisele, võttes arvesse tabelis A esitatud kogusummasid, kui see on kohaldatav]
Seos üleminekukavaga
[Kui emitent on kohustatud avaldama kavad vastavalt Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2013/34/EL (3) artikli 19a lõike 2 punkti a alapunktile iii, või kui see on kohaldatav, artikli 29a lõike 2 punkti a alapunktile iii, või kui emitent avaldab vabatahtlikult üleminekukavad:
— viis, kuidas võlakirjadest saadud tuluga aidatakse neid kavasid rahastada ja ellu viia. Teabe võib esitada majandustegevuse tasandil või eraldi iga projekti kohta; ja
— link veebisaidile, millel kõnealused kavad on avaldatud.]
Väärtpaberistamine
[Kui see on väärtpaberistamise puhul kohaldatav, määruse (EL) 2023/2631 artikli 19 lõikes 2 nõutud teave.]
|
|
4. Võlakirjadest saadud tulu jaotamine
[Allpool loetletud teave esitatakse vähemalt majandustegevuse tasandil, kuid eelistatavalt projekti või projektide rühma tasandil. Esitatavate üksikasjade hulka võib piirata, kui see on põhjendatud konfidentsiaalsuskokkulepete, konkurentsikaalutluste või aluseks olevate kvalifitseeruvate projektide suure arvu ja sarnaste kaalutlustega. Kui võlakirjadest saadud tulu jaotatakse kulutusteks, nagu on osutatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 3, võib teabe esitada programmi tasandil.]
Jaotamine taksonoomiaga kooskõlas olevaks majandustegevuseks
— [Kas emitent jaotab tulu vastavalt järkjärgulisele või portfellipõhisele lähenemisviisile ja kas võlakiri (-kirjad) on väärtpaberistamisvõlakiri (-kirjad)]
— [Kui see on kooskõlas määruse (EL) 2023/2631 artikli 11 lõikega 6 kohaldatav, siis avaldus selle kohta, et finants- ja/või põhivara portfelli koosseis ei ole eelmise tulu jaotusaruandega hõlmatud aastaga võrreldes muutunud]
— [Kui tulude jaotamisel rakendatakse järkjärgulist lähenemisviisi, täidab emitent tabeli A, ja kui rakendatakse portfellipõhist lähenemisviisi, siis tabeli B. Esitatakse ka asjaomased kogusummad.]
— [Kinnitus, et täidetakse määruse (EL) 2020/852 artikli 3 punkti c (minimaalsed kaitsemeetmed)]
— [Kui emitent on avaliku sektori emitent ja võlakirjadest saadud tulu on kasutatud maksusoodustusteks, nagu on sätestatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 3, siis lubatavate maksusoodustuste tõttu saamata jääva tulu prognoositav suurus]
Jaotamine taksonoomiaga kooskõlas olevaks spetsiifiliseks majandustegevuseks
— [Kui võlakirjadest saadud tulu on jaotatud toetavaks või üleminekumajandustegevuseks, tuleb märkida, millist rahastatava toetava või üleminekumajandustegevuse liiki on kavas rahastada ning iga toetava ja üleminekumajandustegevuse puhul tulu summa ja osakaal, mida on asjaomast liiki tegevuse jaoks jaotatud]
— [Kui see on kohaldatav, siis määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 2 ja artikli 11 lõike 3 kohaselt taksonoomiaga kooskõlas oleva tuumaenergia ja fossiilgaasiga seotud tegevusega seotud varade kogus ja osakaal]
Jaotamine majandustegevuseks, mis ei ole tehniliste sõelumiskriteeriumidega kooskõlas
— [Kui võlakirjadest saadud tulu on jaotatud kooskõlas määruse (EL) 2023/2631 artikliga 5, siis avaldus selle kohta, et osa võlakirjadest saadud [neto]tulust on jaotatud majandustegevuseks, mis ei ole tehniliste sõelumiskriteeriumidega kooskõlas. Emitent kirjeldab, milles kooskõla puudumine seisneb, nimetab asjaomased tegevused ja esitab teabe selle kohta, mitu protsenti tulust on jaotatud sellisteks tegevusteks kokku ja iga tegevuse puhul eraldi, sealhulgas esitatakse jaotus, milles kirjeldatakse, milliseid määruse (EL) 2023/2631 artikli 5 lõike 1 punkte kasutatakse. Ühtlasi esitatakse selgitus selle kohta, miks tehnilisi sõelumiskriteeriume kohaldada ei saa, ja selgitus selle kohta, kuidas on emitent taganud, et need tegevused vastavad määruse (EL) 2023/2631 artikli 5 lõigetele 3 ja 4 ning määruse (EL) 2020/852 artikli 3 punktidele a, b ja c.]
Emissioonikulud
— [Kumulatiivsete emissioonikulude prognoositav summa, mis arvatakse tuludest maha, nagu on lubatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 1, ning selle kohta esitatud selgitus]
|
|
5. Võlakirjadest saadud tulu keskkonnamõju
[Selle aruandepunkti kohta ei ole vaja teavet esitada.]
|
|
6. Teave aruandluse kohta
— [Link emitendi veebisaidile, millele on osutatud määruse (EL) 2023/2631 artikli 15 lõikes 1]
— [Kui see on kohaldatav, siis link emitendi asjakohastele aruannetele, näiteks vastavalt direktiivile 2013/34/EL) konsolideeritud juhtimisaruandele või konsolideeritud kestlikkusaruandele]
|
|
7. Kapitalikulude kava
— [Kui see on kohaldatav, siis määruse (EL) 2023/2631 artiklis 7 osutatud kapitalikulude kava rakendamisel tehtud edusammud ja projektide lõpuleviimise eeldatav kuupäev]
— [Kui on esinenud viivitusi või kõrvalekaldeid, millel on kapitalikulude kava rakendamisele suur mõju, esitab emitent kooskõlas kõnealuse määruse artikli 11 lõikega 2 selle põhjused.]
— [Kui see on kohaldatav, siis kõnealuse määruse artikli 8 lõikes 3 osutatud kava]
|
|
8. Muu asjakohane teave
|
(1)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 22. novembri 2023.aasta määrus (EL) 2023/2631 Euroopa rohevõlakirjade ning teabe vabatahtliku avaldamise kohta seoses keskkonnakestlikuna turustatavate ja kestlikkusega seotud võlakirjadega (ELT L,2023/2631, 30.11.2023, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2023/2631/oj).
(2)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 18. juuni 2020. aasta määrus (EL) 2020/852, millega kehtestatakse kestlike investeeringute hõlbustamise raamistik ja muudetakse määrust (EL) 2019/2088 (ELT L 198, 22.6.2020, lk 13).
(3)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 26. juuni 2013. aasta direktiiv 2013/34/EL teatavat liiki ettevõtjate aruandeaasta finantsaruannete, konsolideeritud finantsaruannete ja nendega seotud aruannete kohta ja millega muudetakse Euroopa Parlamendi ja nõukogu direktiivi 2006/43/EÜ ning tunnistatakse kehtetuks nõukogu direktiivid 78/660/EMÜ ja 83/349/EMÜ (ELT L 182, 29.6.2013, lk 19).
|
[Väärtpaberistamisvõlakirja puhul tõlgendatakse käesolevas dokumendis kasutatud nimetust „emitent“
„väärtpaberistamise tehingu algatajana“ ja asjakohasel juhul asendatakse see nimetusega „väärtpaberistamise tehingu algataja“.]
Tabel A. Tulu käsitleva teabe taksonoomiaga kooskõlla viimine võlakirjade puhul, millest saadud tulu jaotamisel rakendatakse järkjärgulist lähenemisviisi
[Alltoodud tabelis loetletud teave esitatakse vähemalt majandustegevuse tasandil, kuid eelistatavalt projekti või projektide rühma tasandil. Esitatavate üksikasjade hulka võib piirata, kui see on põhjendatud konfidentsiaalsuskokkulepete, konkurentsikaalutluste või aluseks olevate kvalifitseeruvate projektide suure arvu ja sarnaste kaalutlustega. Kui võlakirjadest saadud tulu jaotatakse kulutusteks, nagu on osutatud artikli 4 lõikes 3, võib teabe esitada programmi tasandil.]
Alltoodud tabelis esitatud teave hõlmab ajavahemikku alates asjaomase võlakirja emiteerimisest kuni aruandekuupäevani.
|
1. Projekti nimi (või projektide rühma nimi või majandustegevuse nimetus), asukoht ja kirjeldus
|
|
1.1. (iga projekti/projektide rühma/majandustegevuse kohta) [nimi või nimetus]
|
|
1.2. [asukoht]
|
|
1.3. [üldkirjeldus]
|
|
2. Võlakirja(de)st saadud tulust kasutusele võetud summa
|
|
2.1. [võlakirjadest saadud tulu, mis on eespool nimetatud projekti/projektide rühma/majandustegevuse jaoks kasutusele võetud alates emiteerimise kuupäevast]
|
|
2.2. [võlakirjadest saadud tulu, mis on eespool nimetatud projekti/projektide rühma/majandustegevuse jaoks kasutusele võetud aruandeperioodil]
|
|
2.3. see osakaal projektist, mida rahastatakse võlakirja(de)st
|
|
3. Kogutulu osakaal, mida on kasutatud rahastamiseks (emiteerimisaastal aastal või pärast emiteerimisaastat) või refinantseerimiseks (varem)
|
|
3.1. [real 2.1 esitatud summast rahastamiseks ja refinantseerimiseks kasutatud summa osakaal]
|
|
3.2. [real 2.2 esitatud summast rahastamiseks ja refinantseerimiseks kasutatud summa osakaal]
|
|
4. Võlakirja(de)st rahastatavate majandustegevuste liik ja sektor
|
|
4.1. [võlakirja(de)st rahastatava projektiga seotud iga majandustegevuse kohta: liik/sektor]
|
|
4.2. [võlakirja(de)st rahastatava projektiga seotud iga majandustegevuse kohta: kui see on kohaldatav, siis asjaomased NACE koodid kooskõlas Euroopa Parlamendi ja nõukogu määrusega (EÜ) nr 1893/2006 (1) kehtestatud majanduse tegevusalade statistilise klassifikaatoriga]
|
|
5. Võlakirja(de)st saadud tulust taksonoomiaga kooskõlas jaotatud summa
|
|
5.1. [kogu võlakirjadest saadud tulust, mis on projekti jaoks jaotatud, alates emiteerimise kuupäevast taksonoomiaga kooskõlas olevaks tegevuseks kasutatud summa]
|
|
5.2. [protsentuaalne osakaal real 2.1 esitatud summast]
|
|
5.3. [võlakirjadest saadud tulust, mida on projekti jaoks aruandeperioodil jaotatud, aruandeperioodil taksonoomiaga kooskõlas olevaks tegevuseks kasutatud summa]
|
|
5.4. [protsentuaalne osakaal real 2.2 esitatud summast]
|
|
6. Keskkonnaeesmärgid ja tehnilised sõelumiskriteeriumid
|
|
6.1. [sihiks seatud keskkonnaeesmärk (-eesmärgid), nagu on osutatud määruse (EL) 2020/852 artiklis 9]
|
|
6.2. [teave selle kohta, milliseid määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 3, artikli 11 lõike 3, artikli 12 lõike 2, artikli 13 lõike 2, artikli 14 lõike 2 või artikli 15 lõike 2 kohaselt vastu võetud delegeeritud õigusakte on tehniliste sõelumiskriteeriumide kindlaksmääramiseks kasutatud, ja nende õigusaktide kohaldamise kuupäevad]
|
|
6.3. [teave metoodika ja eelduste kohta, mida on kasutatud peamiste mõjuparameetrite arvutamiseks vastavalt määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 3, artikli 11 lõike 3, artikli 12 lõike 2, artikli 13 lõike 2, artikli 14 lõike 2 ja artikli 15 lõike 2 alusel vastu võetud delegeeritud õigusaktidele ning võimalike täiendavate mõjuparameetrite arvutamiseks]
|
|
7. Keskkonnakestlike varade ja kulude laad
|
|
7.1. [summa, mille real 5.3 esitatud, aruandeperioodil kasutusele võetud summast moodustavad kapitalikulud]
|
|
7.2. [summa, mille real 5.3 esitatud, aruandeperioodil kasutusele võetud summast moodustavad tegevuskulud]
|
|
7.3. [summa, mille real 5.3 esitatud, aruandeperioodil kasutusele võetud summast moodustab põhivara]
|
|
7.4. [summa, mille real 5.3 esitatud, aruandeperioodil kasutusele võetud summast moodustab finantsvara]
|
|
8. Muu asjakohane teave
|
|
8.1. [Muu asjakohane teave, näiteks asjakohased keskkonnatoime põhinäitajad, samuti lingid veebisaitidele, millel on asjakohane teave, ja lingid asjaomastele avalikele dokumentidele, mis sisaldavad üksikasjalikumat teavet, nagu näiteks ettevõtte veebisait, millel kirjeldatakse projekti, keskkonnakonsultandi aruanne]
|
(1)
Euroopa Parlamendi ja nõukogu 20. detsembri 2006. aasta määrus (EÜ) nr 1893/2006, millega kehtestatakse majanduse tegevusalade statistiline klassifikaator NACE Revision 2 ning muudetakse nõukogu määrust (EMÜ) nr 3037/90 ja teatavaid EÜ määrusi, mis käsitlevad konkreetseid statistikavaldkondi (ELT L 393, 30.12.2006, lk 1).
|
Kogusummad:
|
Emiteerimisest alates
|
[aruandeperiood]
|
|
Kogusumma, mis on võlakirjadest saadud tulust emiteerimisest alates jaotatud: [X]
sellest summa kogusumma, mis on kogu võlakirjadest saadud tulust jaotatud emiteerimisest alates taksonoomiaga kooskõlas olevaks majandustegevuseks: [X]
|
Kogusumma, mis on aruandeperioodil võlakirjadest saadud tulust jaotatud: [X]
sellest summast kogusumma, mis on võlakirjadest saadud tulust jaotatud aruandeperioodil taksonoomiaga kooskõlas olevaks majandustegevuseks: [X]
sellest:
— kogusumma, mis on aruandeperioodil võlakirjadest saadud tulust jaotatud taksonoomiaga kooskõlas olevate kapitalikulude katmiseks: [X]
— kogusumma, mis on võlakirjadest saadud tulust jaotatud aruandeperioodil taksonoomiaga kooskõlas olevate tegevuskulude katmiseks: [X]
— kogusumma, mis on võlakirjadest saadud tulust jaotatud aruandeperioodil taksonoomiaga kooskõlas [muuks]: [X]
|
Tabel B. Tulu käsitleva teabe taksonoomiaga kooskõlla viimine (võlakirjade puhul, millest saadud tulu jaotamisel rakendatakse portfellipõhist lähenemisviisi)
[Alltoodud tabelis loetletud teave esitatakse vähemalt majandustegevuse tasandil, kuid eelistatavalt projekti või projektide rühma tasandil. Esitatavate üksikasjade hulka võib piirata, kui see on põhjendatud konfidentsiaalsuskokkulepete, konkurentsikaalutluste või aluseks olevate kvalifitseeruvate projektide suure arvu ja sarnaste kaalutlustega. Osa või kogu nõutava teabe võib esitada ilma tabelivormi kasutamata.]
Alltoodud tabelis ette nähtud teave tuleb esitada aruandeperioodi kohta.
|
Lunastamata Euroopa rohevõlakirjad
|
Keskkonnakestlike varade portfell
|
|
[Ülevaade kõigist lunastamata Euroopa rohevõlakirjadest koos nende individuaalse ja koondväärtusega
|
[Emitendi bilansis oleva rahastamiskõlbliku finantsvara ja määruse (EL) 2023/2631 artikli 4 lõikes 2 osutatud vara ülevaade, milles esitatakse:
1. [Projekti nimi, asukoht ja üldkirjeldus]
2. [Võimaluse korral teave tulu kohta, mis on võlakirjast saadud tulust kavas jaotada eespool nimetatud projekti jaoks]
3. [Võimaluse korral teave 2. punktis esitatud summast rahastamiseks ja refinantseerimiseks kasutatava summa osakaalu kohta]
4. [Võlakirjast rahastatava projektiga seotud iga majandustegevuse kohta: liik/sektor, ja kui see on kohaldatav, siis asjaomased NACE koodid kooskõlas määrusega (EÜ) nr 1893/2006 kehtestatud majanduse tegevusalade statistilise klassifikaatoriga]
5. [Võimaluse korral võlakirjast rahastatava projekti jaoks laekunud tulust summa, mida on kasutatud taksonoomiaga kooskõlas olevaks tegevuseks] [osakaal 2. punktis esitatud summast]
6. [Sihiks seatud määruse (EL) 2020/852 artiklis 9 osutatud keskkonnaeesmärk/-eesmärgid] [Teave selle kohta, milliseid määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 3, artikli 11 lõike 3, artikli 12 lõike 2, artikli 13 lõike 2, artikli 14 lõike 2 või artikli 15 lõike 2 kohaselt vastu võetud delegeeritud õigusakte kasutatakse taksonoomia tehniliste sõelumiskriteeriumide kindlaksmääramiseks, ja nende õigusaktide kohaldamise kuupäevad] [Teave metoodika ja eelduste kohta, mida kasutatakse peamiste mõjunäitajate arvutamiseks kooskõlas määruse (EL) 2020/852 artikli 10 lõike 3, artikli 11 lõike 3, artikli 12 lõike 2, artikli 13 lõike 2, artikli 14 lõike 2 ja artikli 15 lõike 2 alusel vastu võetud delegeeritud õigusaktidega, ning võimalike täiendavate mõjunäitajate kohta]
7. [Võimaluse korral punktis 5 osutatud summa jaotus vastavalt sellele, kas tulu on jaotatud põhivara või finantsvara jaoks]
8. [Vajaduse korral projektiportfelli lisamine või sellest eemaldamine, kui portfelli on lisatud uusi Euroopa rohevõlakirju või kui portfellist on eemaldatud (lunastustähtajani jõudnud) Euroopa rohevõlakirju]
9. [Võimaluse korral märkida uute projektide summa ja/või arv ning kõrvutada seda emiteerimise kalendriaastal emiteeritud uute Euroopa rohevõlakirjade summaga]
10. [Muu asjakohane teave, näiteks asjakohased keskkonnatoime põhinäitajad, samuti lingid veebisaitidele, millel on asjakohane teave, ja lingid asjaomastele avalikele dokumentidele, mis sisaldavad üksikasjalikumat teavet]
|
|
Lunastamata Euroopa rohevõlakirjade portfelli koguväärtus:
|
Keskkonnakestlike varade portfelli koguväärtus:
Taksonoomiaga kooskõlas oleva tegevusega seotud keskkonnakestlike varade portfelli koguväärtus:
|
1. Ülevaade
1.1 Viited
1.2 Tuvastatud nõuded
1.3 Seotud standardid
2. Tuvastatud nõuded
3. Seotud standardid
|