+BILAG II ÅRLIG ALLOKERINGSRAPPORT OM EUROPÆISKE GRØNNE OBLIGATIONER
|
BILAG II ÅRLIG ALLOKERINGSRAPPORT OM EUROPÆISKE GRØNNE OBLIGATIONER
BILAG II
ÅRLIG ALLOKERINGSRAPPORT OM EUROPÆISKE GRØNNE OBLIGATIONER
[hvis allokeringsrapporten revideres, skal titlen afspejle dette]
Dette dokument og dets indhold skal ikke godkendes eller påtegnes af ESMA eller nogen anden kompetent myndighed.
|
1. Generelle oplysninger
— [Dato for udstedelse af obligationen/obligationerne eller trancher af obligationen/obligationerne]
— [Dato for offentliggørelse af allokeringsrapporten]]
— [Første og sidste dato i den periode, som den årlige allokeringsrapport vedrører: [dato — dato]]
— [Udsteders juridiske navn]
— [Hvis en sådan findes, udsteders identifikator for juridiske enheder (LEI)]
— [Websted, hvor investorer kan få oplysninger om, hvordan man kontakter udstederen]
— [Hvis et sådant findes, navnet på obligationen/obligationerne, som udstederen har givet den eller dem]
— [Hvis et sådant findes, obligationens/obligationernes og dens/deres tranchers internationale identifikationsnumre for værdipapirer (ISIN)]
— [Hvis allokeringsrapporten har været genstand for et kontroltjek efter obligationsudstedelsen, den eksterne kontrollants identitet og kontaktoplysninger]
— [Hvis det er relevant, navnet på den kompetente myndighed, der har godkendt obligationsprospektet/-prospekterne]
|
|
2. Vigtige oplysninger
[Følgende erklæring: »[Denne obligation anvender] [Disse obligationer anvender] betegnelsen »europæisk grøn obligation« eller »EuGB« i overensstemmelse med Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2023/2631 (1).«]
[Hvis provenuet fra obligationerne [påtænkes] [er blevet] allokeret i overensstemmelse med artikel 5 i nævnte forordning, følgende erklæring: »[Denne europæiske grønne obligation gør] [Disse europæiske grønne obligationer gør] brug af den fleksibilitet, der giver mulighed for en delvis manglende overensstemmelse med de tekniske screeningskriterier fastsat i de delegerede retsakter vedtaget i henhold til artikel 10, stk. 3, artikel 11, stk. 3, artikel, 12, stk. 2, artikel 13, stk. 2, artikel 14, stk. 2, eller artikel 15, stk. 2, i Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2020/852 (2) (»de tekniske screeningskriterier«), som nærmere beskrevet i punkt 4 i denne allokeringsrapport.«]
|
|
3. Miljøstrategi og rationale
Oversigt
[De miljømål, der er omhandlet i artikel 9 i forordning (EU) 2020/852, og som forfølges med obligationen/obligationerne]]
Forbindelse med centrale resultatindikatorer for aktiver, omsætning, CapEx og OpEx
[Hvis udstederen er omfattet af artikel 8 i forordning (EU) 2020/852, en beskrivelse af, hvordan, i hvilket omfang (f.eks. udtrykt som en procentvis ændring fra år til år), og i hvilke regnskabsperioder obligationsprovenuet bidrager til udstederens centrale resultatindikatorer for aktiver, omsætning, kapitaludgifter og driftsudgifter, der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet, under hensyntagen til beløbene i tabellen »Samlede beløb« i tabel A, hvis det er relevant.]
Forbindelse til omstillingsplanen
[Hvis udstederen er omfattet af en forpligtelse til at offentliggøre planer i henhold til artikel 19a, stk. 2, litra a), nr. iii), eller, i påkommende tilfælde, artikel 29a, stk. 2, litra a), nr. iii), i Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU (3), eller hvis udstederen frivilligt offentliggør omstillingsplaner:
— hvordan obligationsprovenuet bidrager til finansieringen og gennemførelsen af de pågældende planer. Oplysningerne kan gives efter økonomisk aktivitet eller projekt for projekt, og
— et link til det websted, hvor de pågældende planer offentliggøres.]
Securitisering
[Hvis det er relevant i forbindelse med securitisering, de oplysninger, der kræves i artikel 19, stk. 2, i forordning (EU) 2023/2631.]
|
|
4. Allokering af obligationsprovenu
[Nedenstående oplysninger skal som minimum gives efter økonomisk aktivitet og helst efter projekt eller gruppe af projekter. Fortrolighedsaftaler, konkurrencemæssige overvejelser eller et stort antal underliggende projekter, der opfylder betingelserne, og lignende hensyn kan begrunde en begrænsning af den detaljeringsgrad, der fremlægges. Hvis obligationsprovenuet allokeres til udgifter som omhandlet i artikel 4, stk. 3, i forordning (EU) 2023/2631, kan oplysningerne gives efter program.]
Allokering til økonomiske aktiviteter i overensstemmelse med klassificeringssystemet
— [Om udstederen allokerer provenuet i overensstemmelse med den gradvise tilgang eller porteføljetilgangen, og om obligationen/obligationerne er en securitiseringsobligation/securitiseringsobligationer.]
— [Hvis det er relevant i overensstemmelse med artikel 11, stk. 6, i forordning (EU) 2023/2631, en erklæring om, at sammensætningen af porteføljen af finansielle aktiver og/eller anlægsaktiver ikke er ændret i forhold til det år, der er omfattet af den foregående allokeringsrapport.]
— [Udstederen skal udfylde enten tabel A eller tabel B nedenfor, afhængigt af om der anvendes den gradvise tilgang eller porteføljetilgangen til allokeringen af provenuet. De tilsvarende samlede beløb skal også udfyldes.]
— [Bekræftelse af overholdelse af artikel 3, litra c), i forordning (EU) 2020/852 (minimumsgarantier).]
— [Hvis udstederen er en stat, og obligationsprovenuet er blevet allokeret til skattelempelse som fastsat i artikel 4, stk. 3, i forordning (EU) 2023/2631, et skøn over indtægtstabet i forbindelse med en skattelempelse, der opfylder kriterierne.]
Allokering til specifikke økonomiske aktiviteter i overensstemmelse med klassificeringssystemet
— [Hvis obligationsprovenuet allokeres til en mulighedsskabende økonomisk aktivitet eller en økonomisk omstillingsaktivitet, angivelse af, hvilken type mulighedsskabende økonomisk aktivitet eller økonomisk omstillingsaktivitet der finansieres, og den volumen og andel af provenuet, som allokeres til hver type mulighedsskabende økonomisk aktivitet eller økonomisk omstillingsaktivitet.]
— [Hvis det er relevant, den volumen og andel af aktiver, som vedrører aktiviteter angående atomenergi og fossil gas, der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet, jf. artikel 10, stk. 2, og artikel 11, stk. 3, i forordning (EU) 2020/852.]
Allokering til økonomiske aktiviteter, der ikke er i overensstemmelse med de tekniske screeningskriterier
— [Hvis obligationsprovenuet allokeres i overensstemmelse med artikel 5 i forordning (EU) 2023/2631, en erklæring om, at [netto]provenuet fra obligationen delvist allokeres til økonomiske aktiviteter, der ikke er i overensstemmelse med de tekniske screeningskriterier. Udstederen skal beskrive den manglende overensstemmelse, de pågældende aktiviteter og den procentdel af provenuet, der er blevet allokeret til sådanne aktiviteter opgjort i total og pr. aktivitet, herunder en opdeling, der beskriver, hvilke(t) litra(er) i artikel 5, stk. 1, i forordning (EU) 2023/2631, der anvendes. Endvidere en redegørelse for, hvorfor de tekniske screeningskriterier ikke kan anvendes, og en redegørelse for, på hvilken måde udstederen har sikret, at de pågældende aktiviteter overholder artikel 5, stk. 3 og 4, i forordning (EU) 2023/2631 og artikel 3, litra a), b) og c), i forordning (EU) 2020/852.]
Udstedelsesomkostninger
— [Et skøn over de kumulative udstedelsesomkostninger, der fratrækkes provenuet, som tilladt i henhold til artikel 4, stk. 1, i forordning (EU) 2023/2631, med en ledsagende forklaring.]
|
|
5. Miljøeffekter af obligationsprovenu
[Der skal ikke gives nogen oplysninger under dette punkt i rapporten.]
|
|
6. Oplysninger om rapportering
— [Et link til udstederens websted som omhandlet i artikel 15, stk. 1, i forordning (EU) 2023/2631]
— [I påkommende tilfælde et link til udstederens relevante rapporter, såsom den konsoliderede ledelsesberetning eller den konsoliderede bæredygtighedsrapport i henhold til direktiv 2013/34/EU.]
|
|
7. CapEx-plan
— [Hvor det er relevant de fremskridt, der er gjort med gennemførelsen af CapEx-planen, jf. artikel 7 i forordning (EU) 2023/2631, og den forventede dato for færdiggørelse af projekterne deri.]
— [Hvis der har været forsinkelser eller afvigelser, der har en væsentlig indvirkning på gennemførelsen af CapEx-planen, skal udstederen angive årsagerne hertil i overensstemmelse med artikel 11, stk. 2, i nævnte forordning.]
— [Hvor det er relevant den redegørelse, der er omhandlet i artikel 8, stk. 3, i nævnte forordning.]
|
|
8. Andre relevante oplysninger
|
(1)
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2023/2631 af 22. november 2023 om europæiske grønne obligationer og valgfrie oplysninger om obligationer, der markedsføres som miljømæssigt bæredygtige, og om bæredygtighedsrelaterede obligationer (EUT L, 2023/2631, 30.11.2023, hhtp://data.europa.eu/ELI/reg/2023/2631/oj).
(2)
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EU) 2020/852 af 18. juni 2020 om fastlæggelse af en ramme til fremme af bæredygtige investeringer og om ændring af forordning (EU) 2019/2088 (EUT L 198 af 22.6.2020, s. 13).
(3)
Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2013/34/EU af 26. juni 2013 om årsregnskaber, konsoliderede regnskaber og tilhørende beretninger for visse virksomhedsformer, om ændring af Europa-Parlamentets og Rådets direktiv 2006/43/EF og om ophævelse af Rådets direktiv 78/660/EØF og 83/349/EØF (EUT L 182 af 29.6.2013, s. 19).
|
[I forbindelse med en securitiseringsobligation skal henvisninger til udstederen i dette dokument forstås som og, hvor det er relevant, erstattes med henvisninger til det eksponeringsleverende institut.]
Tabel A: Oplysninger om obligationsprovenuets overensstemmelse med klassificeringssystemet for obligationer som anvender den gradvise tilgang til allokering af obligationsprovenu.
[Oplysningerne i tabellen nedenfor skal som minimum gives efter økonomisk aktivitet og helst efter projekt eller gruppe af projekter. Fortrolighedsaftaler, konkurrencemæssige overvejelser eller et stort antal underliggende projekter, der opfylder betingelserne, og lignende hensyn kan begrunde en begrænsning af den detaljeringsgrad, der fremlægges. Hvis obligationsprovenuet allokeres til udgifter som omhandlet i artikel 4, stk. 3, kan oplysningerne gives efter program.]
Oplysningerne i tabellen nedenfor dækker perioden fra udstedelsen af den pågældende obligation til indberetningsdatoen.
|
1. Navn på, sted for og beskrivelse af projektet (eller gruppen af projekter eller den økonomiske aktivitet)
|
|
1.1. (for hver/hvert projekt/gruppe af projekter/økonomisk aktivitet, alt efter hvad der er relevant) [Navn]
|
|
1.2. [Sted]
|
|
1.3. [Grundlæggende beskrivelse]
|
|
2. Allokeret provenu fra obligationen/obligationerne
|
|
2.1. [obligationsprovenu allokeret til dette projekt/denne gruppe af projekter/denne økonomiske aktivitet siden udstedelsesdatoen]
|
|
2.2. [obligationsprovenu allokeret til dette projekt/denne gruppe af projekter/denne økonomiske aktivitet i rapporteringsperioden.]
|
|
2.3. Andel af projektet, der finansieres af obligationen/obligationerne
|
|
3. Andel af det samlede provenu, der anvendes til finansiering (i udstedelsesåret eller efter udstedelsesåret) eller refinansiering (tidligere)
|
|
3.1. [den andel af beløbet i række 2.1, der anvendes til finansiering og refinansiering]
|
|
3.2. [den andel af beløbet i række 2.2, der anvendes til finansiering og refinansiering]
|
|
4. Type og sektor af økonomiske aktiviteter, der finansieres af obligationen/obligationerne
|
|
4.1. [For hver af de økonomiske aktiviteter i forbindelse med det projekt, der finansieres af obligationen/obligationerne: typerne/sektorerne]
|
|
4.2. [For hver af de økonomiske aktiviteter i forbindelse med det projekt, der finansieres af obligationen/obligationerne: hvor det er relevant, de respektive NACE-koder i overensstemmelse med den statistiske nomenklatur for økonomiske aktiviteter, der er fastsat ved Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 (1)]
|
|
5. Allokeret provenu fra obligationen/obligationerne, der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet
|
|
5.1. [af det samlede obligationsprovenu, der er allokeret til projektet, det beløb, der er allokeret til en aktivitet, der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet, siden udstedelsesdatoen]
|
|
5.2. [procentvis andel af beløbet i række 2.1]
|
|
5.3. [af det obligationsprovenu, der er allokeret til projektet i rapporteringsperioden, det beløb, der er allokeret til en aktivitet, der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet, i rapporteringsperioden]
|
|
5.4. [procentvis andel af beløbet i række 2.2]
|
|
6. Miljømål og tekniske screeningskriterier
|
|
6.1. [De miljømål, der er omhandlet i artikel 9 i forordning (EU) 2020/852]
|
|
6.2. [En angivelse af, hvilke af de delegerede retsakter, som er vedtaget i overensstemmelse med artikel 10, stk. 3, artikel 11, stk. 3, artikel 12, stk. 2, artikel 13, stk. 2, artikel 14, stk. 2, eller artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2020/852, der blev anvendt til at fastlægge de tekniske screeningskriterier, og deres anvendelsesdatoer]
|
|
6.3. [Oplysninger om den metode og de antagelser, der anvendes til beregningen af centrale effektparametre i overensstemmelse med delegerede retsakter vedtaget i henhold til artikel 10, stk. 3, artikel 11, stk. 3, artikel 12, stk. 2, artikel 13, stk. 2, artikel 14, stk. 2, og artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2020/852, og om eventuelle yderligere effektparametre.]
|
|
7. Arten af miljømæssigt bæredygtige aktiver og udgifter
|
|
7.1. [af det beløb, der er allokeret i rapporteringsperioden, i række 5.3, beløbet for kapitaludgifter]
|
|
7.2. [af det beløb, der er allokeret i rapporteringsperioden, i række 5.3, beløbet for driftsudgifter]
|
|
7.3. [af det beløb, der er allokeret i rapporteringsperioden, i række 5.3, beløbet for anlægsaktiver]
|
|
7.4. [af det beløb, der er allokeret i rapporteringsperioden, i række 5.3, beløbet for finansielle aktiver]
|
|
8. Andre relevante oplysninger
|
|
8.1. [Andre relevante oplysninger såsom relevante miljømæssige centrale resultatindikatorer og også links til websteder med relevante oplysninger og links til relevante offentlige dokumenter med mere detaljerede oplysninger, f.eks. virksomhedens websted, der beskriver projektet, eller en rapport fra en miljøkonsulent]
|
(1)
Europa-Parlamentets og Rådets forordning (EF) nr. 1893/2006 af 20. december 2006 om oprettelse af den statistiske nomenklatur for økonomiske aktiviteter NACE rev. 2 og om ændring af Rådets forordning (EØF) nr. 3037/90 og visse EF-forordninger om bestemte statistiske områder (EUT L 393 af 30.12.2006, s. 1).
|
Samlede beløb:
|
Siden udstedelsen
|
[rapporteringsperiode]
|
|
Samlet obligationsprovenu, der er allokeret siden udstedelsen: [X]
Heraf samlet obligationsprovenu, der er allokeret til økonomiske aktiviteter i overensstemmelse med klassificeringssystemet siden udstedelsen: [X]
|
Samlet obligationsprovenu, der er allokeret i rapporteringsperioden: [X]
Heraf samlet obligationsprovenu, der er allokeret til økonomiske aktiviteter i overensstemmelse med klassificeringssystemet i rapporteringsperioden: [X]
Heraf:
— Samlet obligationsprovenu, der er allokeret til kapitaludgifter i overensstemmelse med klassificeringssystemet i rapporteringsperioden: [X]
— Samlet obligationsprovenu, der er allokeret til driftsudgifter i overensstemmelse med klassificeringssystemet i rapporteringsperioden: [X]
— Samlet obligationsprovenu, der er allokeret til [andet] i overensstemmelse med klassificeringssystemet i rapporteringsperioden: [X]
|
Tabel B: Oplysninger om provenu i overensstemmelse med klassificeringssystemet for obligationer ved hjælp af porteføljetilgangen til allokering af obligationsprovenu
[Oplysningerne i tabellen nedenfor skal som minimum gives efter økonomisk aktivitet og helst efter projekt eller gruppe af projekter. Fortrolighedsaftaler, konkurrencemæssige overvejelser eller et stort antal underliggende projekter, der opfylder betingelserne, og lignende hensyn kan begrunde en begrænsning af den detaljeringsgrad, der fremlægges. Nogle af eller alle de krævede oplysninger kan gives uden for tabelformatet.]
Oplysningerne i tabellen nedenfor dækker rapporteringsperioden.
|
Udestående europæiske grønne obligationer
|
Portefølje af miljømæssigt bæredygtige aktiver
|
|
[En oversigt over alle udestående europæiske grønne obligationer med angivelse af deres individuelle og kombinerede værdi.
|
[En oversigt over finansielle aktiver, der opfylder kriterierne, og aktiver som omhandlet i artikel 4, stk. 2, i forordning (EU) 2023/2631 på udsteders balance med angivelse af:
1. [Navn på, sted for og grundlæggende beskrivelse af projektet]
2. [Hvis det er muligt, en angivelse af det provenu, der påtænkes allokeret til dette projekt fra obligationen]
3. [Hvis det er muligt, en angivelse af den andel af beløbet i punkt 2, der skal anvendes til finansiering og refinansiering]
4. [For hver af de økonomiske aktiviteter i forbindelse med det projekt, der finansieres af obligationen: typer/sektorer og i påkommende tilfælde de respektive NACE-koder i overensstemmelse med den statistiske nomenklatur for økonomiske aktiviteter, der er fastsat ved forordning (EF) nr. 1893/2006]
5. [Hvis det er muligt, det provenu til det pågældende projekt, der finansieres af obligationen, som er allokeret til en aktivitet, der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet] [den procentvise andel af beløbet i punkt 2]
6. [Miljømålet/miljømålene som omhandlet i artikel 9 i forordning (EU) 2020/852] [En angivelse af, hvilke af de delegerede retsakter, som er vedtaget i overensstemmelse med artikel 10, stk. 3, artikel 11, stk. 3, artikel 12, stk. 2, artikel 13, stk. 2, artikel 14, stk. 2, eller artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2020/852, der blev anvendt til at fastlægge de tekniske screeningskriterier, og deres anvendelsesdatoer] [Oplysninger om den metode og de antagelser, der er anvendt til beregning af centrale effektparametre i overensstemmelse med delegerede retsakter vedtaget i henhold til artikel 10, stk. 3, artikel 11, stk. 3, artikel 12, stk. 2, artikel 13, stk. 2, artikel 14, stk. 2, og artikel 15, stk. 2, i forordning (EU) 2020/852, og til eventuelle yderligere effektparametre.]
7. [Hvis det er muligt, fordelingen af det i punkt 5 omhandlede beløb efter, om provenuet allokeres til anlægsaktiver eller finansielle aktiver.]
8. [I påkommende tilfælde tilføjelser til eller fjernelser fra projektporteføljen, i tilfælde af at nye europæiske grønne obligationer føjes til porteføljen, eller at (forfaldne) europæiske grønne obligationer fjernes fra porteføljen].
9. [Angiv beløbet og/eller antallet af nye projekter i forhold til beløbet for udstedelse af nye europæiske grønne obligationer i kalenderåret for udstedelsen, hvis det er muligt.]
10. [Andre relevante oplysninger såsom relevante miljømæssige centrale resultatindikatorer og også links til websteder med relevante oplysninger og links til relevante offentlige dokumenter med mere detaljerede oplysninger.]
|
|
Samlet værdi af porteføljen af udestående europæiske grønne obligationer:
|
Samlet værdi af porteføljen af miljømæssigt bæredygtige aktiver:
Samlet værdi af porteføljen af miljømæssigt bæredygtige aktiver, som vedrører en aktivitet, der er i overensstemmelse med klassificeringssystemet:
|
1. Oversigt
1.1 Referencer
1.2 Identificerede krav
1.3 Relaterede standarder
2. Identificerede krav
3. Relaterede standarder
|