6.3 Oplysninger om intern kapital og kapitalallokering

Hvad fastlæggelsen af intern kapital og kapitalallokering inden for ICAAP angår, bør de kompetente myndigheder sikre, at de modtager følgende fra institutterne:

• a. en definition af den interne kapital, der anvendes til at dække ICAAP-kapitalestimater, herunder alle de pågældende kapitalelementer/-instrumenter
• b. en beskrivelse af de væsentligste forskelle mellem interne kapitalelementer/-instrumenter og regulatoriske kapitalgrundlagsinstrumenter, hvor det er relevant
• c. en beskrivelse af de metoder og antagelser, der anvendes ved allokeringen af intern kapital til koncernenheder, og af kerneforretningsområder og markeder, hvis det er relevant
• d. en beskrivelse af monitoreringsprocessen (en sammenligning af interne kapitalestimater og allokeret kapital), herunder eskaleringsprocedurerne.

6.3.2 Operationel dokumentation

Hvad angår dokumentationen for den fulde gennemførelse af fastlæggelsen af rammerne for den interne kapital og kapitalallokering i ICAAP’en, bør de kompetente myndigheder sikre, at de modtager følgende fra institutterne:

• a. størrelsen af den interne kapital, som er tilgængelig til dato, fordelt på de forskellige elementer, der tages i betragtning
• b. de aktuelle beløb på den interne kapital, der er allokeret til risici dækket af ICAAP og koncernenheder, samt kerneforretningsområder og markeder, hvis det er relevant
• c. en kvantitativ sammenligning mellem den aktuelt anvendte interne kapital relativ til den allokerede interne kapital baseret på ICAAP-estimater, underbygget af en redegørelse for de tilfælde, hvor den aktuelt anvendte kapital er tæt på eller overstiger den allokerede kapital.