6.3 Tiedot sisäisestä pääomasta ja pääoman kohdentamisesta

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot ICAAP-menettelyssä käytettävästä sisäisen pääoman määritelmästä ja pääoman kohdentamisesta:

• a. ICAAP-pääoma-arvioiden kattamiseen käytetyn sisäisen pääoman määritelmä sekä kaikki huomioon otettavat pääoman elementit/instrumentit;
• b. kuvaus sisäisen pääoman elementtien/instrumenttien ja lakisääteisten omien varojen instrumenttien välisistä tärkeimmistä eroista;
• c. kuvaus menetelmistä ja oletuksista, joita käytetään kohdennettaessa sisäistä pääomaa konserniyhteisöille, ja tarvittaessa keskeisistä liiketoiminta-alueista ja markkinoista;
• d. kuvaus seurantaprosessista (sisäistä pääomaa koskevien arvioiden ja kohdennetun pääoman vertailu), kuten eskalointimenettelyistä.

6.3.2 Toimenpiteiden dokumentointi

Toimivaltaisten viranomaisten tulisi varmistaa saavansa laitoksilta seuraavat tiedot osoituksena sisäisen pääoman määritelmän ja pääoman kohdentamisjärjestelmän täydellisestä käyttöönotosta ICAAP-menettelyssä:

• a. kyseisenä päivämääränä käytettävissä olevan sisäisen pääoman määrä jaoteltuna tarkasteltavien eri elementtien mukaan;
• b. ICAAP-menettelyn kattamiin riskeihin, konserniyhteisöihin ja tarvittaessa keskeisiin liiketoiminta-alueisiin ja markkinoihin kohdennetun sisäisen pääoman todelliset määrät;
• c. määrällinen vertailu ICAAP-arvioiden perusteella kohdennetun sisäisen pääoman ja sen todellisen käytön välillä sekä selvitys tapauksista, joissa pääoman todellinen käyttö on lähes sama tai suurempi kuin kohdennettu pääoma.