6.3 Információ k a belső tőkéről és a tőkeallokációról

Az illetékes hatóságoknak a belső tőke ICAAP keretében alkalmazott meghatározására és az ICAAP szerinti tőkeallokációra vonatkozóan a következőket kell bekérniük az intézményektől:

• a. az ICAAP tőkebecslések tekintetében alkalmazott belső tőke meghatározása, ideértve a figyelembe vett valamennyi tőkeelemet/tőkeeszközt;
• b. adott esetben a belső tőkeelemek/tőkeeszközök és az előírt szavatolótőke - eszközök közötti fő eltérések ismertetése;
• c. adott esetben a belső tőkének a csoportba tartozó jogalanyokhoz, valamint az alapvető üzletágakhoz és piacokhoz történő allokálása tekintetében alkalmazott módszertan és kiinduló feltételezések ismertetése;
• d. a monitoringeljárások ismertetése (a belső tőkebecslések és az allokált tőke összehasonlítása), ideértve az eszkalációs eljárásokat is.

6.3.2 Működési dokumentáció

Az illetékes hatóságoknak a belső tőke ICAAP keretében alkalmazott meghatározásának és az ICAAP szerinti tőkeallokációs keret teljes körű alkalmazásának igazolására a következőket kell bekérniük az intézményektől:

• a. az adott időpontig rendelkezésre álló belső tőke összege a különböző, figyelembe vett elemek szerinti bontásban;
• b. adott esetben az ICAAP szerinti kockázatokhoz, illetve a csoporthoz tartozó jogalanyokhoz, az alapvető üzletágakhoz és piacokhoz rendelt belső tőke tényleges összege;
• c. a ténylegesen igénybe vett belső tőke és az ICAAP - becslések alapján allokált belső tőke kvantitatív összehasonlítása, alátámasztva olyan esetek magyaráza tával, amikor a tényleges tőkeigénybevétel megközelíti vagy meghaladja az allokált tőke összegét.