6.3 Informații privind capitalul intern și alocarea de capital

Referitor la definiția capitalului intern și la alocarea de capital utilizate în cadrul ICAAP, autoritățile competente trebuie să se asigure că primesc din partea instituțiilor următoarele:

• a. definiția capitalului intern utilizat pentru a acoperi estimările de capital pentru ICAAP, inclusiv toate elementele/instrumentele de capital avute în vedere;
• b. descrierea principalelor diferențe dintre elementele/instrumentele de capital intern și instrumentele de fonduri proprii reglementate, după caz;
• c. descrierea metodologiei și a ipotezelor utilizate pentru alocarea capitalului intern pentru entitățile din cadrul grupului, precum și a liniilor de activitate de bază și a piețelor, după caz;
• d. descrierea procesului de monitorizare (compararea estimărilor de capital intern cu capitalul alocat), inclusiv a procedurilor de escaladare.

6.3.2 Documentația operațională

Referitor la demonstrarea punerii în aplicare integrale a definiției capitalului intern și a cadrului de alocare a capitalului în cadrul ICAAP, autoritățile competente trebuie să se asigure că primesc din partea instituțiilor următoarele:

• a. cuantumul capitalului intern disponibil la zi, defalcat pe diferite elemente avute în vedere;
• b. cuantumurile efective ale capitalului intern alocat pentru riscurile vizate de ICAAP și entitățile din grup, precum și liniile de activitate de bază și piețele, după caz;
• c. o comparație cantitativă între gradul de utilizare efectivă a capitalului intern și capitalul intern alocat pe baza estimărilor ICAAP, care să fie susținută de o explicație a cazurilor în care gradul de utilizare efectivă a capitalului este apropiat de sau depășește capitalul alocat.