107. Institutterne bør udarbejde politikker for opstilling og regelmæssig evaluering af de …

Institutterne bør udarbejde politikker for opstilling og regelmæssig evaluering af de vigtigste antagelser om behandlingen af balanceførte og ikkebalanceførte poster, hvor renterisikostrukturen omfatter indbyggede optioner. Institutterne bør derfor:

• (a) kunne identificere alle væsentlige produkter og poster med indbyggede optioner, som vil kunne påvirke enten den rentesats, der skal betales, eller det adfærdsmæssige prisfastsættelsestidspunkt (i modsætning til den kontraktmæssige løbetid) for de relevante saldi
• (b) have passende prissætnings- og risikoreduktionsstrategier (f.eks. brug af derivater) for håndtering af virkningen af optionalitet inden for rammerne af deres risikovillighed, herunder gebyrer for førtidig indfrielse, som kunderne pålægges for at dække eventuelle omkostninger i forbindelse med opsigelsen (hvor dette er tilladt)
• (c) sikre, at modelleringen af væsentlige antagelser om kundeadfærd er begrundet i forhold til de underliggende historiske data og bygger på konservative hypoteser:
• (d) være i stand til at påvise, at de foretager præcis modellering (backtestet i forhold til erfaringerne)
• (e) være i besiddelse af relevant dokumentation for antagelserne i deres politikker og procedurer og have fastlagt en proces for regelmæssigt at kontrollere dem
• (f) have kendskab til, hvor følsomme resultaterne af instituttets risikomålinger er over for disse antagelser, herunder udføre stresstest af antagelserne og tage hensyn til disse test i forbindelse med beslutninger om allokering af intern kapital
• (g) foretage regelmæssig intern validering af disse antagelser for at kontrollere deres stabilitet over tid og justere dem efter behov.
• b) Antagelser om kundeadfærd vedrørende kundemellemværender uden fastlagte rentetilpasningstidspunkter

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.