107. Inštitúcie majú mať vo svojom rámci pre riadenie úrokového rizika zavedené zásady stanovovania …

Inštitúcie majú mať vo svojom rámci pre riadenie úrokového rizika zavedené zásady stanovovania a pravidelného vyhodnocovania základných predpokladov týkajúcich sa súvahových a podsúvahových položiek, ktoré obsahujú vložené opcie. Znamená to, že inštitúcie majú:

• (a) určiť všetky materiálne významné produkty a položky s vloženými opciami, ktoré by mohli mať vplyv na účtovanú úrokovú sadzbu alebo dátum behaviorálneho precenenia (na rozdiel od zmluvných dátumov splatnosti) príslušných zostatkov;
• (b) mať vhodné stratégie cenotvorby a zmierňovania rizík (napr. používanie derivátov) na riadenie vplyvu voliteľnosti v rámci rizikového apetítu, ku ktorým môžu patriť pokuty za predčasné vyplatenie účtované klientovi ako kompenzácia potenciáln e vzniknutých nákladov (kde je to povolené);
• (c) zabezpečiť, aby modelovanie kľúčových behaviorálnych predpokladov bolo opodstatnené vo vzťahu k podkladovým historickým údajom a založené na obozretných hypotézach;
• (d) byť schopné preukázať presnosť modelov ( spätne testované na reálnych pozorovaniach );
• (e) viesť príslušnú dokumentáciu o predpokladoch a mať zavedený proces ich neustálej revízie;
• (f) rozumieť citlivosti výsledkov merania rizika inštitúcie na tieto predpoklady , vykonávať stresové testovanie predpokladov a zohľadňovať výsledky tohto testovania pri rozhodovaní
• o alokácii interného kapitálu; a
• (g) uskutočňovať pravidelnú internú validáciu týchto predpokladov s cieľom overiť ich stabilitu v čase a v prípade potreby ich upraviť.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.