107. Instytucje powinny posiadać zasady regulujące wyznaczanie i regularną ocenę kluczowych założeń …

Instytucje powinny posiadać zasady regulujące wyznaczanie i regularną ocenę kluczowych założeń dotyczących traktowania pozycji bilansowych i pozabilansowych, które mają wbudowane opcje w ramy ryzyka stopy procentowej. Oznacza to, że instytucje powinny:

• a) być w stanie wskazać wszystkie istotne produkty i elementy powiązane z wbudowanymi opcjami, które mogą wpłynąć na naliczane stopy procentowe lub behawioralny termin przeszacowania (w przeciwieństwie do umownego terminu zapadalności) odpowiednich sald;
• b) posiadać odpowiednie strategie ustalania cen i łagodzenia ryzyka (np. wykorzystanie instrumentów pochodnych), aby zarządzać wpływem opcjonalności w ramach apetytu na ryzyko, który może obejmować kary za wcześniejszy wykup pobierane od klienta jako rekompensatę potencjalnych kosztów zerwania (w dopuszczonych przypadkach);
• c) dopilnować, aby modelowanie kluczowych założeń behawioralnych można było uzasadnić na podstawie danych historycznych oraz hipotez ostrożnościowych;
• d) być w stanie wykazać, że stosują odpowiednie modelowanie (test zwrotny na podstawie doświadczenia);
• e) prowadzić odpowiednią dokumentację dla założeń w swoich zasadach polityki i procedurach oraz zapewnić procedurę poddawania ich przeglądowi;
• f) rozumieć znaczenie wyników pomiaru ryzyka instytucji dla tych założeń w tym poprzez przeprowadzanie testów warunków skrajnych dla założeń i uwzględnianie wyników takich testów w wewnętrznych decyzjach dotyczących alokacji kapitału; oraz
• g) przeprowadzać regularną wewnętrzną walidację tych założeń w celu sprawdzenia ich stabilności w czasie i skorygowania ich w razie konieczności.
• b) Założenia behawioralne dotyczące rachunków klientów bez określonych terminów przeszacowania

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.