107. Az intézmények rendelkezzenek olyan politikákkal, amelyek szabályozzák azon mérlegen belüli és …

Az intézmények rendelkezzenek olyan politikákkal, amelyek szabályozzák azon mérlegen belüli és kívüli tételek megítélésére vonatozó alapvető feltételezések meghatározását és rendszeres értékelését, amelyek kamatláb - kockázati kereteiben beágyazott opciók szerepelnek. Ez azt jelenti, hogy az intézmények:

• (a) legyenek képesek azonosítani minden olyan lényeges terméket és tételt, amely beágyazott opció tárgyaként a felszámított kamatlábra vagy az érintett egyenlegek viselkedésalapú átárazásának napjára (a szerződés szerinti lejárat napjával szemben) hatással lehet;
• (b) rendelkezzenek megfelelő árképzési és kockázatmérséklési stratégiával (pl. származtatott pénzügyi termékek használata) az opcionalitás hatásának a kockázatvállalási hajlandóságon belül történő kezelésére, ami magában foglalhatja az idő előtti visszaváltás esetén az esetleg felmerülő elállási költségek ellentételezésére a vevőnek felszámított kötbért (ahol megengedett);
• (c) biztosítsák, hogy az alapvető viselkedési feltevések modellezése a mögöttes historikus adatokkal igazolható, és óvatos feltételezéseken alapul;
• (d) legyenek képesek (tapasztalati adatok alapján végzett utóteszteléssel) igazolni, hogy modellezésük pontos;
• (e) vezessenek megfelelő dokumentációt a politikáikba és eljárásaikba felvett feltételezésekről, és rendelkezzenek a feltételezések felülvizsgálatát biztosító folyamattal;
• (f) tudják, hogy az intézmény kockázatmérései eredményei mennyire érzékenyek ezekre a feltételezésekre, amelyhez többek között folytassák le a feltételezések stressztesztjeit, és ezek eredményeit vegyék figyelembe a belső tőkeallokációs döntéseikben; és
• (g) a feltételezések időbeli stabilitásának hitelesítése és a szükséges kiigazítások érdekében végezzék el a feltételezések rendszeres belső validálását.
• b) Viselkedésre vonatkozó feltételezések a konkrét átárazási időpont nélküli ügyfélszámlákkal kapcsolatban

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA -

  EN: Guidelines and other publications of the European Banking Authority (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Reproduction is authorised provided the source is acknowledged (EBA legal notice). Divided into sections and converted into the GRCA format, the wording unchanged. Only the versions published by the EBA are authoritative.

  DE: Leitlinien und weitere Veröffentlichungen der Europäischen Bankenaufsichtsbehörde (EBA), https://www.eba.europa.eu/. © European Banking Authority. Wiedergabe mit Quellenangabe gestattet (Rechtlicher Hinweis der EBA). In Abschnitte aufgeteilt und in das GRCA-Format umgewandelt, der Wortlaut unverändert. Maßgeblich sind allein die von der EBA veröffentlichten Fassungen.