6.5 Oplysninger om stresstest i forbindelse med ICAAP

Ud over de generelle oplysninger om stresstest, som er omhandlet i punkt 5.4 om stresstest anvendt til ICAAP-formål, herunder kapitalplanlægning og allokering af intern kapital i de scenarier, der rapporteres til ledelsesorganet, bør de kompetente myndigheder sikre, at de modtager følgende fra institutterne:

• a. en beskrivelse af de ugunstige scenarier, der tages i betragtning i forbindelse med ICAAP, herunder en specifikation af antagelserne og de vigtigste makroøkonomiske variabler i scenarierne, bl.a. en beskrivelse af, hvordan den reverse-stresstest er anvendt til at kalibrere alvorligheden af de anvendte scenarier
• b. en beskrivelse af de vigtigste antagelser i de betragtede scenarier, herunder ledelsesforanstaltninger, forretningsantagelser med hensyn til balancen, referencedatoer, tidshorisonter osv.

6.5.2 Operationel dokumentation

Hvad angår dokumentationen for den fulde gennemførelse af ICAAP-stresstestene og deres resultater, bør de kompetente myndigheder sikre, at de modtager følgende fra institutterne:

• a. det kvantitative udfald af de betragtede scenarier, og indvirkningen på de væsentlige målekriterier, herunder P&L og kapitalen, både den interne kapital og det regulatoriske kapitalgrundlag, samt tilsynsmæssige nøgletal og, i integrerede tilgange, indvirkningen på likviditetspositionen
• b. en redegørelse for, hvordan scenarieudfaldene er relevante for instituttets forretningsmodel, strategi, væsentlige risici og koncernenheder, der er dækket i ICAAP’en.