6.5 Informazioni sulle prove di stress nell’ICAAP

In aggiunta alle informazioni generali sulle prove di stress come specificate nella sezione 5.4, sulle prove di stress applicate per gli scopi ICAAP, comprese quelle sulla pianificazione di capitale e sull’allocazione del capitale interno nell’ambito degli scenari segnalati all’organo di amministrazione, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti le seguenti informazioni:

• a. una descrizione degli scenari avversi considerati nell’ambito dell’ICAAP, compresa l’indicazione delle ipotesi sottostanti gli scenari nonché delle principali variabili macroeconomiche, inclusa la descrizione del modo in cui le prove di reverse stress testing sono state utilizzate per calibrare il grado di severity degli scenari stessi;
• b. una descrizione delle ipotesi principali utilizzate negli scenari considerati, compresi gli atti di gestione, le ipotesi imprenditoriali relative al bilancio, le date di riferimento, gli orizzonti temporali, ecc.

6.5.2 Documentazione operativa

Con riferimento alla piena attuazione delle prove di stress e i relativi risultati, le autorità competenti dovrebbero garantire di aver ricevuto dagli enti le seguenti informazioni:

• a. il risultato quantitativo degli scenari considerati e l’impatto sulle principali metriche, compreso il conto economico e il capitale, i fondi propri, sia interni che regolamentari, e i coefficienti prudenziali, nonché, negli approcci integrati, l’impatto sulla posizione di liquidità;
• b. una spiegazione del modo in cui i risultati degli scenari siano coerenti con il modello di business, la strategia, i rischi rilevanti degli enti e le entità rientranti nell’ICAAP.