6.5 Informatie over stresstests tijdens het Icaap

Naast de algemene informatie over stresstests als beschreven in paragraaf 5.4, over de stresstests ten behoeve van het Icaap, waaronder over kapitaalplanning en de toewijzing van intern kapitaal binnen de scenario's die aan het leidinggevend orgaan worden gemeld, zorgen bevoegde autoriteiten ervoor dat zij van instellingen het volgende ontvangen:

• a. een beschrijving van ongunstige scenario’s die tijdens het Icaap in aanmerking worden genomen, waaronder specificatie van de scenario-aannames en belangrijke macro-economische variabelen, inclusief de beschrijving van hoe de ernst van de gehanteerde scenario’s met behulp van reverse stresstests is gekalibreerd;
• b. een beschrijving van belangrijke aannames die in de in aanmerking genomen scenario's worden gehanteerd, inclusief bestuurlijke maatregelen, bedrijfsaannames met betrekking tot de balans, referentiedata, tijdsperioden, enz.

6.5.2 Operationele documentatie

Wat betreft de bewijzen voor de volledige uitvoering van de Icaap-stresstests en de uitkomsten daarvan zorgen bevoegde autoriteiten ervoor dat zij van instellingen het volgende ontvangen:

• a. het kwantitatieve resultaat van de in aanmerking genomen scenario's en de gevolgen daarvan voor belangrijke maatstaven, waaronder winst-en- verliesrekening en kapitaal, zowel intern als verplicht eigen vermogen, prudentiële ratio's, en bij geïntegreerde benaderingen, het effect op de liquiditeitspositie;
• b. uitleg over hoe de scenario-uitkomsten van belang zijn voor het bedrijfsmodel van de instelling, de strategie, de wezenlijke risico's en de groepsentiteiten die onder het Icaap vallen.