6.5 Informações relativas aos testes de esforço no âmbito do ICAAP

Além das informações gerais relativas aos testes de esforço especificadas na secção 5.4, no que respeita os testes de esforço aplicados para efeitos do ICAAP, nomeadamente informações sobre o planeamento do capital e a afetação de capital interno no âmbito dos cenários reportados ao órgão de administração, as autoridades competentes devem certificar-se de que recebem das instituições:

• a. uma descrição dos cenários adversos considerados no âmbito do ICAAP, nomeadamente a especificação dos pressupostos dos cenários e as principais variáveis macroeconómicas, incluindo a descrição da forma como os testes de esforço inversos ( reverse stress tests ) foram utilizados para calibrar a severidade dos cenários utilizados;
• b. uma descrição dos principais pressupostos utilizados nos cenários considerados, incluindo as medidas de gestão, os pressupostos de negócio relativos ao balanço, as datas de referência, os horizontes temporais, etc.

6.5.2 Documentação operacional

No que respeita à demonstração da plena implementação dos testes de esforço no âmbito do ICAAP e aos seus resultados, as autoridades competentes devem certificar-se de que recebem das instituições:

• a. o resultado quantitativo dos cenários considerados e o impacto sobre os principais indicadores, incluindo lucros e perdas (P&L) e capital, fundos próprios internos e regulamentares e rácios prudenciais, bem como, em abordagens integradas, o impacto sobre a posição de liquidez;
• b. uma explicação da forma como os resultados do cenário são pertinentes para o modelo de negócio da instituição, a estratégia, os riscos materiais e as entidades do grupo abrangidos pelo ICAAP.