Gairės dėl gaivinimo plano rodiklių (EBA/GL/2021/11)

1. Atitikties ir ataskaitų teikimo prievolės

2. Dalykas, taikymo sritis ir apibrėžtys

3. Įgyvendinimas

4. Gaivinimo plano rodiklių sistemos nustatymas

5. Gaivinimo plano rodikliai

Gaivinimo plano rodiklių kategorijos (pirmos keturios kategorijos yra privalomos, o paskutinės dvi kategorijos gali būti netaikomos, jeigu įstaiga pagrindžia, kad jos jai nėra aktualios)

Privalomosios kategorijos 1. Kapitalo rodikliai 2. Likvidumo rodikliai 3. Pelningumo rodikliai 4. Turto kokybės rodikliai Kategorijos, kurioms taikoma nuginčijamoji prezumpcija 5. Su rinka susiję rodikliai 6. Makroekonominiai rodikliai

Minimalus gaivinimo plano rodiklių sąrašas (kiekvienas rodiklis įstaigos gali būti pagrįstai nurodytas kaip nesvarbus, bet tokiu atveju jis turi būti pakeistas kitu rodikliu, kuris yra įstaigai svarbesnis)

1. Kapitalo rodikliai

• a) Bendro 1 lygio nuosavo kapitalo pakankamumo koeficientas
• b) Bendras kapitalo pakankamumo koeficientas
• c) Sverto koeficientas
• d) MREL ir TLAC (jeigu taikoma) 2. Likvidumo rodikliai
• a) Padengimo likvidžiuoju turtu rodiklis
• b) Grynasis pastovaus finansavimo rodiklis
• c) Turimas centrinio banko reikalavimus atitinkantis nesuvaržytas turtas
• d) Likvidumo pozicija 3. Pelningumo rodikliai
• a) (Turto grąža) arba (nuosavo kapitalo grąža)
• b) Reikšmingi veiklos nuostoliai 4. Turto kokybės rodikliai
• a) Bendros neveiksnių paskolų sumos augimo tempas
• b) Padengimo koeficientas (atidėjiniai / (visa paskolų suma) 5. Su rinka susiję rodikliai
• a) Reitingavimas neigiamu vertinimu arba reitingo kritimas
• b) Kredito įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandorių vertės skirtumai
• c) Akcijų kainos kitimas 6. Makroekonominiai rodikliai
• a) BVP pokyčiai
• b) Valstybės kredito įsipareigojimų neįvykdymo apsikeitimo sandoriai

Papildomi gaivinimo plano rodikliai (nebaigtinis sąrašas, pateikiamas tik kaip pavyzdys)

1. Kapitalo rodikliai

• a) (Nepaskirstytosios pajamos ir rezervai) / visas nuosavas kapitalas
• b) Neigiama informacija apie reikšmingų sandorio šalių finansinę būklę 2. Likvidumo rodikliai
• a) Likvidumo ir finansavimo šaltinių koncentracija
• b) Bendra finansavimo suma (mažmeninis ir didmeninis finansavimas)
• c) Vidutinis didmeninio finansavimo terminas
• d) Sutarties terminų neatitikimas
• e) Didmeninio finansavimo išlaidos 3. Pelningumo rodikliai
• a) Sąnaudų ir pajamų santykis (veiklos sąnaudos / veiklos pajamos)
• b) Grynoji palūkanų marža 4. Turto kokybės rodikliai
• a) Grynosios neveiksnios paskolos / nuosavas kapitalas
• b) (Bendroji neveiksnių paskolų suma) / visa paskolų suma
• c) Finansinio turto nuvertėjimo augimo tempas
• d) Neveiksnios paskolos pagal reikšmingą geografinę ar sektorių koncentraciją
• e) Restruktūrizuota pozicija P4F⁵ P / visos pozicijos 5. Su rinka susiję rodikliai
• a) Akcijos kainos ir buhalterinės vertės santykis
• b) Grėsmė įstaigos reputacijai ar reikšminga žala reputacijai 6. Makroekonominiai rodikliai
• a) Valstybės reitingavimas neigiamu vertinimu arba reitingo kritimas
• b) Nedarbo lygis

⁵ „Restruktūrizuota pozicija“, kaip apibrėžta [ Commission Implementing Regulation (EU) 2021/451 of 17 December 2020, Annex V, Part 2, par. 240 - 268].