Anwendungsbereich

Die zuständigen Behörden sollten diese Leitlinien in Einklang mit der in Artikel 110 der Richtlinie 2013/36/EU festgelegten Anwendungsebene entsprechend den Anforderungen und Ausnahmen nach Artikel 108 und 109 dieser Richtlinie anwenden.

Sind sowohl Mutter- als auch Tochterunternehmen in die Konsolidierung einbezogen, sollten die zuständigen Behörden die Granularitätstiefe und -ebene ihrer Bewertungen anpassen, damit diese der in Teil 1 Titel II der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 festgelegten Anwendungsebene entsprechen, wobei insbesondere die Ausnahmen gemäß den Artikeln 7, und 10 dieser Verordnung sowie gemäß Artikel 21 der Richtlinie 2013/36/EU berücksichtigt werden sollten.

Verfügt ein Institut über ein Tochterunternehmen im selben Mitgliedstaat und wurden keine Ausnahmen nach Teil 1 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 gewährt, kann ein verhältnismäßiger Ansatz für die Bewertung der Angemessenheit der Eigenkapital- und Liquiditätsausstattung angewandt werden; hierbei sollte der Schwerpunkt auf die Bewertung der Kapital- und Liquiditätsverteilung auf die einzelnen Unternehmen sowie auf die Untersuchung der potenziellen Hindernisse gelegt werden, die einer Kapital- oder Liquiditätsübertragung innerhalb der Gruppe im Wege stehen.

Bei grenzüberschreitend tätigen Gruppen sollten verfahrenstechnische Anforderungen in koordinierter Weise innerhalb der nach Artikel 116 oder Artikel 51 der Richtlinie 2013/36/EU eingerichteten Aufsichtskollegien angewendet werden. In Titel 10 wird im Detail erläutert, wie die vorliegenden Leitlinien auf grenzüberschreitend tätige Gruppen und deren Unternehmen angewandt werden sollen.

Wurde von einem Institut eine Liquiditätsuntergruppe nach Artikel 8 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 eingerichtet, sollten die zuständigen Behörden die Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken für die von einer solchen Untergruppe abgedeckten Unternehmen auf der Ebene der Liquiditätsuntergruppe bewerten und Aufsichtsmaßnahmen auf dieser Ebene anwenden.