Begriffsbestimmungen

Sofern nicht anders angegeben, haben die in der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 2F³ , der Richtlinie 2013/36/EU, der Richtlinie 2014/59/EU 3F⁴ oder den EBA-Leitlinien zu den Stresstests der Institute 4F⁵ verwendeten und definierten Begriffe in diesen Leitlinien dieselbe Bedeutung. Für die Zwecke dieser Leitlinien bezeichnet darüber hinaus der Ausdruck „Anforderung an die Gesamtverschuldungsquote“ ( Overall leverage ratio requirement , OLRR) die Anforderung an die SREP-Gesamtverschuldungsquote (TSLRR) und die Anforderung an den Puffer der Verschuldungsquote für G-SRI gemäß Artikel 92 Absatz 1a der Verordnung (EU) Nr. 575/2013.

„Anforderung an die SREP-Gesamtverschuldungsquote“ ( Total SREP leverage ratio requirement, TSLRR) die Summe der Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 92 Absatz 1 Buchstabe d der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 und der zusätzlichen Eigenmittelanforderungen, die in Einklang mit den in den vorliegenden Leitlinien genannten Kriterien für das Risiko einer übermäßigen Verschuldung bestimmt werden.

„Anforderung der Säule 2“ ( Pillar 2 Requirement , P2R) die zusätzlichen Eigenmittelanforderungen, die gemäß Artikel 104 Absatz 1 Buchstabe a der Richtlinie 2013/36/EU für andere Risiken als das Risiko einer übermäßigen Verschuldung festgelegt werden.

„Anforderungen der Säule 2 für das Risiko einer übermäßigen Verschuldung“ ( Pillar 2 guidance for the risk of excessive leverage , P2R-LR) die zusätzlichen Eigenmittelanforderungen, die gemäß Artikel 104 Absatz 1 Buchstabe a der Richtlinie 2013/36/EU für das Risiko einer übermäßigen Verschuldung festgelegt werden.

„Aufsichtliche Benchmarks“ risikospezifische quantitative Instrumente oder Methoden, die von der zuständigen Behörde entwickelt werden, um die zur Deckung von Risiken oder Risikokomponenten, die nicht in der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 erfasst sind, benötigten Eigenmittel einzuschätzen.

„Eigenmittelanforderungen der Säule 1“ ( Pillar 1 Requirement, P1R) die Eigenmittelanforderungen, die das Institut gemäß den Teilen 3, 4 und 7 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 und Kapitel 2 der Verordnung (EU) 2017/2402 erfüllen muss.

„Empfehlung der Säule 2“ ( Pillar 2 Guidance , P2G) die Höhe und die Qualität der Eigenmittel, welche das Institut über seine Gesamtkapitalanforderung (OCR) hinaus halten soll; diese werden auf Grundlage der in diesen Leitlinien spezifizierten Kriterien bestimmt.

„Empfehlung der Säule 2 für das Risiko einer übermäßigen Verschuldung“ ( Pillar 2 guidance for the risk of excessive leverage , P2G-LR) die Höhe und die Qualität der Eigenmittel, welche das Institut über seine Anforderung an die Gesamtverschuldungsquote (OLRR) hinaus halten soll; diese werden auf Grundlage der in diesen Leitlinien spezifizierten Kriterien bestimmt.

„Fremdwährungskredite“ Kredite an Kreditnehmer in einer anderen Währung als dem gesetzlichen Zahlungsmittel des Landes, in dem der Kreditnehmer ansässig ist, unabhängig von der Rechtsform der Kreditfazilität (z. B. Einräumung eines Zahlungsaufschubs oder einer sonstigen Finanzierungshilfe).

„Fremdwährungskreditrisiko“ das bestehende oder künftige Risiko in Bezug auf die Erträge und Eigenmittel des Instituts infolge von Fremdwährungskrediten an nicht abgesicherte Kreditnehmer. „Gesamtkapitalanforderung“ ( Overall Capital Requirement , OCR) die Summe der SREP ‑ Gesamtkapitalanforderung (TSCR), der Kapitalpufferanforderungen und der makroprudenziellen Anforderungen, sofern als Eigenmittelanforderungen ausgedrückt;

„Gesamtrisikobetrag“ ( Total Risk Exposure Amount , TREA) den Gesamtrisikobetrag gemäß Artikel 92 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013.

„GW-/TF-Aufsichtsbehörde“ eine Aufsichtsbehörde im Sinne von Artikel 2 Absatz 1 Nummer 45 der Verordnung (EU) 2024/1624, die für die Überwachung der Einhaltung der Bestimmungen der genannten Verordnung durch die Institute zuständig ist.

„Innertagesliquidität“ die Mittel, auf die während des Geschäftstages zugegriffen werden kann, um dem Institut Zahlungen in Echtzeit zu ermöglichen.

„Innertagesliquiditätsrisiko“ das bestehende oder künftige Risiko, dass das Institut seinen Bedarf an Innertagesliquidität nicht wirksam steuern kann.

„Internal Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)“ (Verfahren zur Beurteilung der Angemessenheit des internen Kapitals) das vom Institut eingerichtete Verfahren zur Ermittlung, Messung, Steuerung und Überwachung des internen Kapitals gemäß Artikel 73 der Richtlinie 2013/36/EU.

„Internal Liquidity Adequacy Assessment Process (ILAAP)“ (Verfahren zur Beurteilung der Angemessenheit der internen Liquidität) das vom Institut eingerichtete Verfahren zur Ermittlung, Messung, Steuerung und Überwachung der Liquidität gemäß Artikel 86 der Richtlinie 2013/36/EU.

„Kapitalpufferanforderungen“ die Eigenmittelanforderungen nach Titel VII Kapitel 4 der Richtlinie 2013/36/EU.

„Kapitalrisiken“ spezielle Risiken, die sich im Falle ihres Eintritts in aufsichtlicher Hinsicht wesentlich auf die Eigenmittel des Instituts über die nächsten 12 Monate auswirken. Diese Risiken umfassen die in den Artikeln 79 bis 87 der Richtlinie 2013/36/EU aufgeführten Risiken, sind jedoch nicht darauf beschränkt.

„Kategorie des Instituts“ den Indikator für die Systemrelevanz des Instituts, der dem Institut je nach seiner Größe und Komplexität sowie entsprechend dem Umfang seiner Geschäfte zugewiesen wird.

„Konsolidierendes Institut“ das Institut, das sich an die Aufsichtsanforderungen auf der Grundlage der konsolidierten Lage gemäß Teil 1 Titel II Kapitel 2 der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 halten muss.

„Liquiditäts- und Refinanzierungsrisiken“ spezielle Risiken, die sich im Falle ihres Eintritts in aufsichtlicher Hinsicht wesentlich auf die Liquidität des Instituts über unterschiedliche Zeithorizonte auswirken. „Liquiditätsdeckungspotenzial“ ( Counterbalancing capacity ) die Fähigkeit eines Instituts, als Reaktion auf Stressszenarien über einen kurzen, mittleren oder längeren Zeitraum zusätzliche Liquidität vorzuhalten oder Zugang zu zusätzlicher Liquidität zu erhalten.

„Makroprudenzielle Anforderung“ oder „makroprudenzielle Maßnahme“ eine von einer zuständigen oder benannten Behörde auferlegte Anforderung oder Maßnahme zur Abwendung von makroprudenziellen Risiken oder Systemrisiken.

„Nicht abgesicherte Kreditnehmer“ private und KMU-Kreditnehmer ohne natürliche oder finanzielle Absicherung, die Währungsinkongruenzen zwischen der Kreditwährung und der Absicherungswährung ausgesetzt sind; zu den natürlichen Absicherungen zählen insbesondere Fälle, in denen Kreditnehmer Einkommen in Fremdwährung erzielen (z. B. Überweisungen/Exporterlöse), während finanzielle Absicherungen normalerweise einen Vertrag mit einem Finanzinstitut voraussetzen.

„Operationale Resilienz“ die Fähigkeit eines Instituts, kritische oder wichtige Funktionen bei Betriebsstörungen zu erfüllen.

„Refinanzierungsrisiko“ das Risiko, dass das Institut mittel- und langfristig über keine stabilen Refinanzierungsquellen verfügt, was das bestehende oder künftige Risiko in sich birgt, dass das Institut seinen finanziellen Verpflichtungen, wie Zahlungen und benötigten Sicherheiten, die mittel-bis langfristig fällig sind, gar nicht oder nicht ohne inakzeptable Erhöhung seiner Refinanzierungskosten nachkommen wird.

„Reputationsrisiko“ das aktuelle oder künftige Risiko in Bezug auf die Erträge, Eigenmittel oder Liquidität eines Instituts infolge einer Schädigung des Rufs des Instituts.

„Risiko im Zusammenhang mit Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung (GW/TF)“ das Risiko entsprechend der Definition in den EBA-Leitlinien zur risikobasierten Aufsicht 5F⁶ .

„Risikoappetit“ das Gesamtrisikoniveau und die Arten von Risiken, die ein Institut bereit ist, innerhalb seiner Risikotragfähigkeit und in Einklang mit seinem Geschäftsmodell zum Erreichen seiner strategischen Ziele einzugehen.

„Risiko-Score“ einen numerischen Wert, der die aufsichtliche Bewertung eines individuellen Risikos für das Kapital, die Liquidität und die Refinanzierung zusammenfasst und dabei die Wahrscheinlichkeit widerspiegelt, dass ein Risiko erhebliche aufsichtliche Auswirkungen auf das Institut hat (z. B. potenzieller Verlust), nach Berücksichtigung des Risikomanagements und der Risikokontrollen und vor Berücksichtigung der Fähigkeit des Instituts, das Risiko durch das verfügbare Kapital oder die Liquiditätsressourcen zu mindern. „Score für die Überlebensfähigkeit“ einen numerischen Wert, der die Bewertung eines SREP-Elements durch die Aufsichtsbehörde zusammenfasst und einen Hinweis für das Risiko für die Überlebensfähigkeit des Instituts basierend auf dem bewerteten SREP-Element darstellt.

„SREP-Element“ eines der folgenden Elemente: Geschäftsmodellanalyse, Bewertung der internen Governance und der institutsweiten Risikokontrollen, Bewertung der Kapitalrisiken, SREP-Kapitalbewertung oder SREP ‑ Liquiditäts- und Refinanzierungsbewertung.

„SREP-Gesamtbewertung“ die aktuelle Bewertung der allgemeinen Überlebensfähigkeit eines Instituts auf der Grundlage der Bewertung der SREP-Elemente;

„SREP-Gesamtkapitalanforderung“ ( Total SREP Capital Requirement , TSCR) die Summe der Eigenmittelanforderungen gemäß Artikel 92 Absatz 1 Buchstaben a bis c der Verordnung (EU) Nr. 575/2013 und der zusätzlichen Eigenmittelanforderungen, die in Einklang mit den in den vorliegenden Leitlinien genannten Kriterien für andere Risiken als das Risiko einer übermäßigen Verschuldung bestimmt werden.

„SREP-Gesamtscore“ den numerischen Indikator des Gesamtrisikos für die Überlebensfähigkeit des Instituts auf der Grundlage der SREP-Gesamtbewertung.

„Überlebensdauer“ den Zeitraum, über den ein Institut seinen Geschäftsbetrieb unter Stressbedingungen aufrechterhalten und weiterhin seinen Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann.

„Wesentliche Währung“ eine Währung, in der das Institut über wesentliche bilanzielle oder außerbilanzielle Positionen verfügt.

³ Verordnung (EU) Nr. 575/2013 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 26. Juni 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und zur Änderung der Verordnung (EU) Nr. 648/2012 (ABl. L 176 vom 27.6.2013, S. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj).

⁴ Richtlinie 2014/59/EU des Europäischen Parlaments und des Rates vom 15. Mai 2014 zur Festlegung eines Rahmens für die Sanierung und Abwicklung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Richtlinie 82/891/EWG des Rates, der Richtlinien 2001/24/EG, 2002/47/EG, 2004/25/EG, 2005/56/EG, 2007/36/EG, 2011/35/EU, 2012/30/EU und 2013/36/EU sowie der Verordnungen (EU) Nr. 1093/2010 und (EU) Nr. 648/2012 des Europäischen Parlaments und des Rates (ABl. L 173 vom 12.6.2014, S. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj).

⁵ EBA-Leitlinien zu den Stresstests der Institute (EBA/GL/2018/04).

⁶ EBA-Leitlinien über die Merkmale eines risikobasierten Aufsichtsansatzes bei der Bekämpfung von Geldwäsche und der Bekämpfung der Finanzierung des Terrorismus und zu den Maßnahmen, die im Rahmen einer risikosensiblen Aufsicht gemäß Artikel 48 Absatz 10 der Richtlinie (EU) 2015/849 (zur Änderung der Gemeinsamen Leitlinien ESAs/2016/72) zu ergreifen sind (Leitlinien zur risikobasierten Aufsicht) (EBA/GL/2021/16).