Definizioni

Se non diversamente specificato, i termini utilizzati e definiti nel regolamento (UE)

• n. 575/2013 (³ ), nella direttiva 2013/36/UE, nella direttiva 2014/59/UE (⁴ ) o negli orientamenti dell’ABE relativi alle prove di stress degli enti (⁵ ) hanno lo stesso significato nei presenti orientamenti. In aggiunta, ai fini dei presenti orientamenti, si applicano le seguenti definizioni:

«supervisore AML/CFT», un’autorità di vigilanza, quale definita all’articolo 2, paragrafo 1, punto 45), del regolamento (UE) 2024/1624, responsabile della vigilanza sul rispetto, da parte degli enti, delle disposizioni di tale regolamento;

(³ ) Regolamento (UE) n. 575/2013 del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 giugno 2013, relativo ai requisiti prudenziali per gli enti creditizi e le imprese di investimento e che modifica il regolamento (UE) n. 648/2012 (GU L 176 del 27.6.2013, pag. 1, ELI: http://data.europa.eu/eli/reg/2013/575/oj). (⁴ ) Direttiva 2014/59/UE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 15 maggio 2014, che istituisce un quadro di risanamento e risoluzione degli enti creditizi e delle imprese di investimento e che modifica la direttiva 82/891/CEE del Consiglio, e le direttive 2001/24/CE, 2002/47/CE, 2004/25/CE, 2005/56/CE, 2007/36/CE, 2011/35/UE, 2012/30/UE e 2013/36/UE e i regolamenti (UE) n. 1093/2010 e (UE) n. 648/2012, del Parlamento europeo e del Consiglio (GU L 173 del 12.6.2014, pag. 190, ELI: http://data.europa.eu/eli/dir/2014/59/oj). (⁵ ) Orientamenti dell’ABE relativi alle prove di stress degli enti (ABE/GL/2018/04). «requisiti in materia di riserva di capitale», i requisiti in materia di fondi propri di cui al capo 4, titolo VII, della direttiva 2013/36/UE;

«ente consolidante», un ente tenuto a rispettare i requisiti prudenziali sulla base della situazione consolidata, in conformità della parte 1, titolo 2, capo 2, del regolamento (UE) n. 575/2013;

« counterbalancing capacity », la capacità dell’ente di detenere o avere accesso a una riserva di liquidità su orizzonti temporali di breve, medio e lungo termine in risposta a scenari di stress;

«rischio di funding », il rischio che l’ente non disponga di fonti di finanziamento stabili nel medio e lungo termine, con conseguente rischio corrente o potenziale di non poter far fronte ai propri obblighi finanziari, come ad esempio pagamenti e fabbisogni di garanzie reali in scadenza nel medio-lungo termine, nella maniera più assoluta o senza un aumento eccessivo dei costi di finanziamento;

«prestiti in valuta estera», prestiti a favore di debitori, a prescindere dalla forma giuridica della linea di credito (inclusi, ad esempio, i pagamenti dilazionati o le agevolazioni finanziarie analoghe) in una valuta diversa da quella del corso legale del paese in cui il debitore elegge domicilio;

«rischio di prestito in valuta estera», il corrente o potenziale rischio per gli utili e i fondi propri dell’ente derivante dai prestiti in valuta estera a favore di debitori privi di copertura;

«processo di valutazione dell’adeguatezza del capitale interno (ICAAP)», il processo di individuazione, misurazione, gestione e monitoraggio del capitale interno attuato dall’ente ai sensi dell’articolo 73 della direttiva 2013/36/UE;

«processo di valutazione dell’adeguatezza della liquidità interna (ILAAP)», il processo di individuazione, misurazione, gestione e monitoraggio della liquidità interna attuato dall’ente ai sensi dell’articolo 86 della direttiva 2013/36/UE;

«categoria dell’ente», l’indicatore della rilevanza sistemica dell’ente assegnata in base alle dimensioni e alla complessità dell’ente e alla portata delle sue attività;

«liquidità infragiornaliera», i fondi accessibili durante la giornata operativa per consentire all’ente di effettuare pagamenti in tempo reale;

«rischio di liquidità infragiornaliera», il rischio corrente o potenziale che l’ente non sia in grado di gestire efficacemente il proprio fabbisogno di liquidità infragiornaliera;

«requisito macroprudenziale» o «misura», il requisito o la misura dettato da un’autorità competente o designata per far fronte al rischio macroprudenziale o sistemico;

«valuta rilevante», una valuta nella quale l’ente ha assunto rilevanti posizioni in bilancio e fuori bilancio; «rischio di riciclaggio e finanziamento del terrorismo (ML/TF)», il rischio definito negli orientamenti dell’ABE in materia di vigilanza basata sul rischio (⁶ );

«resilienza operativa», la capacità di un ente di assolvere funzioni essenziali o importanti anche in presenza di interruzioni;

«requisito patrimoniale complessivo (OCR)», la somma del requisito patrimoniale complessivo nell’ambito dello SREP (TSCR), dei requisiti in materia di riserva di capitale e dei requisiti macroprudenziali, se espressi come requisiti in materia di fondi propri;

«requisito complessivo del coefficiente di leva finanziaria» (OLRR), la somma del requisito di coefficiente di leva finanziaria SREP totale (TSLRR) e del requisito di riserva del coefficiente di leva finanziaria per i G-SII, ai sensi dell’articolo 92, paragrafo 1 bis , del regolamento (UE) n. 575/2013;

«valutazione SREP complessiva», la valutazione aggiornata della sostenibilità economica ( viability ) complessiva di un ente basata sulla valutazione degli elementi dello SREP;

«punteggio SREP complessivo», l’indicatore numerico della sostenibilità economica ( viability ) dell’ente basato sulla valutazione SREP complessiva;

«requisiti di fondi propri del primo pilastro» o «P1R», i requisiti in materia di fondi propri che l’ente è tenuto a rispettare ai sensi delle parti tre, quattro e sette del regolamento (UE) n. 575/2013 e del capo 2 del regolamento (UE) 2017/2402.

« Pillar 2 guidance » o «P2G» (orientamenti del secondo pilastro), il livello e la qualità dei fondi propri che ci si attende che l’ente possieda al di sopra del requisito patrimoniale complessivo (OCR), stabiliti in conformità dei criteri specificati nei presenti orientamenti;

« Pillar 2 guidance per il rischio di leva finanziaria eccessiva (P2G-LR)», il livello e la qualità dei fondi propri che ci si attende che l’ente possieda al di sopra del requisito complessivo del coefficiente di leva finanziaria (OLRR), stabiliti in conformità ai criteri specificati nei presenti orientamenti;

«requisito di secondo pilastro» o «P2R», i requisiti aggiuntivi in materia di fondi propri imposti in conformità dell’articolo 104, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2013/36/UE per far fronte a rischi diversi da quello di leva finanziaria eccessiva;

«requisito di secondo pilastro per il rischio di leva finanziaria eccessiva» o «P2R-LR», i requisiti aggiuntivi in materia di fondi propri imposti ai sensi dell’articolo 104, paragrafo 1, lettera a), della direttiva 2013/36/UE per far fronte al rischio di leva finanziaria eccessiva;

(⁶ ) Orientamenti dell’ABE sulle caratteristiche di un approccio alla vigilanza basato sul rischio nel settore della prevenzione e del contrasto del riciclaggio e della lotta al finanziamento del terrorismo, e sulle disposizioni da adottare ai fini della vigilanza basata sul rischio ai sensi dell’articolo 48, paragrafo 10, della direttiva (UE) 2015/849 (che modificano gli orientamenti congiunti ESAs 2016 72) («Orientamenti in materia di vigilanza basata sul rischio») (ABE/GL/2021/16). «rischio di reputazione», il rischio corrente o potenziale per gli utili, i fondi propri o la liquidità dell’ente derivante da un danno all’immagine dell’ente;

«propensione al rischio», il livello aggregato e le tipologie di rischio che l’ente è disposto ad assumere in funzione della propria capacità di rischio, in linea con il proprio modello di business, per realizzare i propri obiettivi strategici;

«punteggio di rischio», l’espressione numerica che sintetizza la valutazione prudenziale di un singolo rischio sul capitale, sulla liquidità e sulla raccolta che rappresenta la probabilità che il rischio abbia un rilevante impatto prudenziale sull’ente (ad esempio, una perdita potenziale) dopo aver considerato la gestione dei rischi e il sistema dei controlli e prima di considerare la capacità dell’ente di mitigare i rischi mediante il capitale disponibile o le risorse di liquidità;

«rischi che impattano sul capitale», rischi distinti che, se dovessero palesarsi, avrebbero un significativo impatto prudenziale sui fondi propri dell’ente per i prossimi 12 mesi. Questi comprendono anche i rischi contemplati agli articoli da 79 a 87 della direttiva 2013/36/UE;

«rischi che impattano sulla liquidità e sul funding », rischi distinti che, se dovessero palesarsi, avrebbero un significativo impatto prudenziale sulla liquidità dell’ente sui vari orizzonti temporali;

«elemento dello SREP», uno dei seguenti: analisi del modello di business, valutazione della governance e dei controlli interni dei rischi dell’ente, valutazione dei rischi che impattano sul capitale, valutazione del capitale nello SREP o valutazione della liquidità e del funding nello SREP;

«parametri di riferimento di vigilanza ( supervisory benchmarking )», strumenti o metodi quantitativi specifici del rischio sviluppati dall’autorità competente per fornire una stima dei fondi propri necessari per coprire i rischi o gli elementi dei rischi non contemplati dal regolamento (UE)

• n. 575/2013;

«periodo di sopravvivenza», il periodo durante il quale l’ente può continuare a essere operativo in condizioni di stress e adempiere ancora i propri obblighi di pagamento;

«importo complessivo dell’esposizione al rischio (TREA)», l’importo complessivo dell’esposizione al rischio, secondo quanto definito all’articolo 92 del regolamento (UE) n. 575/2013;

«requisito patrimoniale complessivo nell’ambito dello SREP (TSCR)», la somma dei requisiti in materia di fondi propri di cui all’articolo 92, paragrafo 1, lettere da a) a c), del regolamento (UE)

• n. 575/2013 e dei requisiti aggiuntivi in materia di fondi propri determinati secondo i criteri esposti nei presenti orientamenti per far fronte a rischi diversi da quello di leva finanziaria eccessiva;

«requisito del coefficiente di leva finanziaria SREP totale (TSLRR)», la somma dei requisiti in materia di fondi propri di cui all’articolo 92, paragrafo 1, lettera d), del regolamento (UE) n. 575/2013 e dei requisiti aggiuntivi in materia di fondi propri determinati secondo i criteri esposti nei presenti orientamenti per far fronte al rischio di leva finanziaria eccessiva; «debitori privi di copertura», prenditori retail e PMI senza una copertura naturale o finanziaria esposti a un disallineamento valutario tra la valuta del prestito e la valuta di copertura; le coperture naturali comprendono casi particolari in cui i debitori percepiscono redditi in valuta estera (ad esempio rimesse/proventi da esportazioni), mentre le coperture finanziarie presuppongono in genere l’esistenza di un contratto con un ente finanziario;

«punteggio di sostenibilità economica ( viability )», l’espressione numerica che sintetizza la valutazione prudenziale di un elemento dello SREP e rappresenta un’indicazione del rischio per la sostenibilità economica ( viability ) dell’ente derivante dall’elemento dello SREP valutato.