17.3 Ressourcen der internen Kontrollfunktionen

Die internen Kontrollfunktionen sollten über ausreichende Ressourcen verfügen. Unter Berücksichtigung des in Titel I dargelegten Grundsatzes der Verhältnismäßigkeit sollten sie über eine angemessene Zahl an qualifizierten Mitarbeitern (sowohl auf Ebene des Mutterunternehmens als auch der Tochterunternehmen) verfügen. Die Mitarbeiter sollten ihre Qualifikation fortlaufend aufrechterhalten und nach Bedarf Weiterbildungen absolvieren.

Die internen Kontrollfunktionen sollten angemessene IT-Systeme und Unterstützung zur Verfügung haben, mit Zugang zu internen und externen Informationen, die sie für die Wahrnehmung ihrer Aufgaben benötigen. Sie sollten Zugang zu allen erforderlichen Informationen hinsichtlich aller Geschäftsbereiche und relevanten risikobehafteten Tochterunternehmen haben, insbesondere mit Blick auf diejenigen, die möglicherweise wesentliche Risiken für die Wertpapierfirma erzeugen können.