17.3 A belső kontroll funkciót ellátó területek erőforrásai

A belső kontroll funkciót ellátó területek számára elegendő erőforrást kell biztosítani. Figyelembe véve az I. címben meghatározott arányosság elvének alkalmazását, megfelelő számú képzett személyzettel kell rendelkezniük (mind az anyavállalat, mind a leányvállalat szintjén). A személyzet képzettségét folyamatosan fenn kell tartani, és szükség esetén képzésben kell részesülniük.

A belső kontroll funkciót ellátó területeknek megfelelő informatikai rendszerrel és támogatással kell rendelkezniük, biztosítva a feladataik ellátásához szükséges belső és külső információkhoz való hozzáférést. Hozzá kell férniük az összes üzletággal és a releváns kockázatviselő leányvállalatokkal kapcsolatos összes szükséges információhoz, különös tekintettel azokra, amelyek a befektetési vállalkozás számára lényeges kockázatot hordozhatnak magukban.