Άρθρο 63 Υποχρεώσεις των νομικών οντοτήτων

1.   Όλες οι νομικές οντότητες που έχουν συσταθεί στην Ένωση αποκτούν και διατηρούν επαρκείς, ακριβείς και επικαιροποιημένες πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο.

Εκτός από τις πληροφορίες σχετικά με τον νόμιμο ιδιοκτήτη τους, οι νομικές οντότητες παρέχουν στις υπόχρεες οντότητες πληροφορίες σχετικά με τους πραγματικούς δικαιούχους, σε περίπτωση που οι υπόχρεες οντότητες εφαρμόζουν μέτρα δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη σύμφωνα με το κεφάλαιο III.

2.   Η νομική οντότητα δηλώνει πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο στο κεντρικό μητρώο χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση μετά τη σύστασή της. Κάθε αλλαγή των εν λόγω πληροφοριών δηλώνεται στο κεντρικό μητρώο χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση και, σε κάθε περίπτωση, εντός 28 ημερολογιακών ημερών από αυτήν. Η νομική οντότητα επαληθεύει τακτικά ότι διατηρεί επικαιροποιημένες πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο της. Κατ’ ελάχιστον, η εν λόγω επαλήθευση διενεργείται ετησίως είτε ως αυτοτελής διαδικασία είτε ως μέρος άλλων περιοδικών διαδικασιών, όπως η υποβολή οικονομικών καταστάσεων.

Οι πραγματικοί δικαιούχοι νομικής οντότητας, καθώς και οι νομικές οντότητες και, στην περίπτωση νομικών μορφωμάτων, οι εμπιστευματοδόχοι τους ή πρόσωπα που κατέχουν ισοδύναμη θέση, τα οποία αποτελούν μέρος της δομής ιδιοκτησίας ή ελέγχου νομικής οντότητας, παρέχουν στην εν λόγω νομική οντότητα όλες τις πληροφορίες που είναι απαραίτητες προκειμένου η νομική οντότητα να συμμορφώνεται με τις απαιτήσεις του παρόντος κεφαλαίου ή να ανταποκρίνεται σε κάθε αίτημα παροχής πρόσθετων πληροφοριών που λαμβάνεται σύμφωνα με το άρθρο 10 παράγραφος 4 της οδηγίας (ΕΕ) 2024/1640.

3.   Σε περίπτωση που, αφού εξαντληθούν όλα τα δυνατά μέσα προσδιορισμού δυνάμει των άρθρων 51 έως 57, δεν προσδιορίζεται κανένα πρόσωπο ως πραγματικός δικαιούχος, ή σε περίπτωση που υπάρχει ουσιαστική και δικαιολογημένη αβεβαιότητα εκ μέρους της νομικής οντότητας ότι τα προσδιορισθέντα πρόσωπα είναι οι πραγματικοί δικαιούχοι, οι νομικές οντότητες τηρούν αρχεία των ενεργειών στις οποίες προέβησαν για να προσδιορίσουν τους πραγματικούς δικαιούχους τους.

4.   Στις περιπτώσεις που αναφέρονται στην παράγραφο 3 του παρόντος άρθρου, όταν παρέχουν πληροφορίες σχετικά με τον πραγματικό δικαιούχο σύμφωνα με το άρθρο 20 του παρόντος κανονισμού και το άρθρο 10 της οδηγίας (ΕΕ) 2024/1640, οι νομικές οντότητες παρέχουν τα ακόλουθα:

Για τους σκοπούς της παρούσας παραγράφου, ως «ανώτερα διοικητικά στελέχη» νοούνται τα φυσικά πρόσωπα που είναι εκτελεστικά μέλη του διοικητικού οργάνου, καθώς και τα φυσικά πρόσωπα που ασκούν εκτελεστικά καθήκοντα εντός μιας νομικής οντότητας και είναι υπεύθυνα και υπόλογα έναντι του διοικητικού οργάνου για την καθημερινή διαχείριση της οντότητας.

5.   Οι νομικές οντότητες καθιστούν τις πληροφορίες που συλλέγονται δυνάμει του παρόντος άρθρου διαθέσιμες, κατόπιν σχετικού αιτήματος και χωρίς καθυστέρηση, στις αρμόδιες αρχές.

6.   Οι πληροφορίες που αναφέρονται στην παράγραφο 4 διατηρούνται για 5 έτη μετά την ημερομηνία λύσης ή με άλλο τρόπο παύσης της ύπαρξης των νομικών οντοτήτων, είτε από πρόσωπα που ορίζει η οντότητα για τη διατήρηση των εγγράφων είτε από διαχειριστές είτε από εκκαθαριστές ή άλλα πρόσωπα που συμμετέχουν στη λύση της οντότητας. Τα στοιχεία ταυτότητας και επικοινωνίας του προσώπου που είναι υπεύθυνο για τη διατήρηση των πληροφοριών υποβάλλονται στα κεντρικά μητρώα.