ΚΕΦΑΛΑΙΟ IV ΔΙΑΦΑΝΕΙΑ ΣΧΕΤΙΚΑ ΜΕ ΤΟΝ ΠΡΑΓΜΑΤΙΚΟ ΔΙΚΑΙΟΥΧΟ

Άρθρο 55

Όταν οι νομικές οντότητες που αναφέρονται στο άρθρο 57 ή νομικά μορφώματα κατέχουν ιδιοκτησιακό δικαίωμα στην εταιρική οντότητα, είτε μεμονωμένα είτε σωρευτικά, ή ελέγχουν, άμεσα ή έμμεσα, την εταιρική οντότητα, μέσω ιδιοκτησιακών δικαιωμάτων ή με άλλα μέσα, οι πραγματικοί δικαιούχοι είναι τα φυσικά πρόσωπα που είναι οι πραγματικοί δικαιούχοι των νομικών οντοτήτων που αναφέρονται στο άρθρο 57 ή των νομικών μορφωμάτων.

Άρθρο 56

Κάθε κράτος μέλος κοινοποιεί στην Επιτροπή έως τις 10 Οκτωβρίου 2027 κατάλογο των τύπων νομικών οντοτήτων που υφίστανται βάσει της εθνικής νομοθεσίας τους με τους πραγματικούς δικαιούχους που προσδιορίζονται σύμφωνα με το άρθρο 51 και το άρθρο 52 παράγραφος 4. Η εν λόγω κοινοποίηση περιλαμβάνει τις ειδικές κατηγορίες οντοτήτων, την περιγραφή των χαρακτηριστικών και, ανάλογα με την περίπτωση, τη νομική βάση σύμφωνα με την εθνική νομοθεσία του εν λόγω κράτους μέλους. Περιλαμβάνονται επίσης ένδειξη του αν, λόγω της ειδικής μορφής και των δομών των νομικών οντοτήτων που δεν είναι εταιρικές οντότητες, εφαρμόζεται ο μηχανισμός βάσει του άρθρου 63 παράγραφος 4, καθώς και λεπτομερής σχετική αιτιολόγηση.

Η Επιτροπή διαβιβάζει την κοινοποίηση που αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο στα άλλα κράτη μέλη.

Άρθρο 60

Στην περίπτωση εμπιστευμάτων διακριτικής ευχέρειας, όταν οι δικαιούχοι δεν έχουν ακόμη επιλεγεί, προσδιορίζονται τα αντικείμενα εξουσίας και οι υποκατάστατοι λήπτες. Οι δικαιούχοι μεταξύ των αντικειμένων εξουσίας καθίστανται πραγματικοί δικαιούχοι αμέσως μόλις επιλεγούν. Οι υποκατάστατοι λήπτες καθίστανται πραγματικοί δικαιούχοι όταν οι εμπιστευματοδόχοι δεν ασκούν τη διακριτική τους ευχέρεια.

Όταν εμπιστεύματα διακριτικής ευχέρειας πληρούν τις προϋποθέσεις που καθορίζονται στο άρθρο 59 παράγραφος 2, προσδιορίζεται μόνο η κατηγορία των αντικειμένων εξουσίας και των υποκατάστατων ληπτών. Οι εν λόγω κατηγορίες εμπιστευμάτων διακριτικής ευχέρειας κοινοποιούνται στην Επιτροπή σύμφωνα με την παράγραφο 3 του εν λόγω άρθρου.

Άρθρο 66

Οι εντολοδόχοι μέτοχοι και οι εντολοδόχοι διευθυντές νομικής οντότητας διατηρούν επαρκείς, ακριβείς και επικαιροποιημένες πληροφορίες σχετικά με την ταυτότητα του εντολέα τους και των πραγματικών δικαιούχων του εντολέα και τις κοινοποιούν, μαζί με την ιδιότητά τους, στη νομική οντότητα. Οι νομικές οντότητες υποβάλλουν τις εν λόγω πληροφορίες στα κεντρικά μητρώα.

Οι νομικές οντότητες παρέχουν επίσης τις πληροφορίες που αναφέρονται στην πρώτη παράγραφο στις υπόχρεες οντότητες, όταν οι υπόχρεες οντότητες εφαρμόζουν μέτρα δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη σύμφωνα με το κεφάλαιο III.