5.2 Πληροφορίες σχετικά με το πλαίσιο διακυβέρνησης και διαχείρισης των κινδύνων

Όσον αφορά την οργάνωση και τη διακυβέρνηση των πλαισίων διαχείρισης και ελέγχου των κινδύνων, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι λαμβάνουν από τα ιδρύματα τα ακόλουθα στοιχεία:

• a. περιγραφή των συνολικών ρυθμίσεων διακυβέρνησης, περιλαμβανομένων των ρόλων και των αρμοδιοτήτων εντός της οργάνωσης της διαχείρισης και του ελέγχου των κινδύνων, μεταξύ άλλων σε επίπεδο διοικητικού οργάνου και ανώτατων διοικητικών στελεχών του ομίλου, που θα καλύπτει τα ακόλουθα:
• i. την ανάληψη κινδύνου, τη διαχείριση κινδύνου και τον έλεγχο κινδύνου γενικά·
• ii. τις ΔΑΕΕΚ και ΔΑΕΕΡ και τις βασικές συνιστώσες τους, μεταξύ άλλων τον εντοπισμό του κινδύνου, τη μέτρηση του κινδύνου, την προσομοίωση ακραίων καταστάσεων, τον κεφαλαιακό προγραμματισμό και τον προγραμματισμό ρευστότητας, τη δομή των ορίων, τις παραβιάσεις των ορίων, τις διαδικασίες παραπομπής σε ανώτερη βαθμίδα της ιεραρχικής κλίμακας κ.λπ.)·
• b. περιγραφή των γραμμών αναφοράς και της συχνότητας της τακτικής υποβολής στοιχείων στο διοικητικό όργανο που καλύπτει τη διαχείριση και τον έλεγχο των κινδύνων·
• c. περιγραφή της αλληλεπίδρασης μεταξύ της μέτρησης και της παρακολούθησης κινδύνων με την πραγματική πρακτική ανάληψης κινδύνου (π.χ. ορισμός ορίων, παρακολούθηση, αντιμετώπιση παραβιάσεων κ.λπ.)·
• d. περιγραφή των διαδικασιών και ρυθμίσεων που διασφαλίζουν ότι το ίδρυμα διαθέτει αξιόπιστο και ολοκληρωμένο πλαίσιο για τη διαχείριση των σημαντικών κινδύνων του και της εξέλιξής τους, περιλαμβάνοντας μεταξύ άλλων 1) την αλληλεπίδραση και την ενοποίηση της διαχείρισης κεφαλαίου και ρευστότητας, περιλαμβανομένης της αλληλεπίδρασης μεταξύ ΔΑΕΕΚ και ΔΑΕΕΡ, 2) την αλληλεπίδραση μεταξύ της διαχείρισης των διαφόρων κατηγοριών κινδύνου και της διαχείρισης των κινδύνων σε επίπεδο ιδρύματος, 3) την ενσωμάτωση των διαδικασιών ΔΑΕΕΚ και ΔΑΕΕΡ στη διαχείριση κινδύνου και τη συνολική διαχείριση του ιδρύματος, περιλαμβανομένης της διαχείρισης της τιμολόγησης και των επιδόσεων·
• e. κατά περίπτωση, περιγραφή του διαχωρισμού των καθηκόντων εντός του ομίλου, του θεσμικού συστήματος προστασίας ή του συνεταιριστικού δικτύου που αφορά τη διαχείριση των κινδύνων.