Άρθρο 11 Αξιολόγηση της επικύρωσης τυχόν εσωτερικών υποδειγμάτων μέτρησης κινδύνου και του αποτελέσματος της εν λόγω επικύρωσης

α)

η διαδικασία επικύρωσης διεξάγεται από προσωπικό που δεν συμμετέχει ούτε έχει συμμετάσχει με κάποιο τρόπο στην ανάπτυξη του εσωτερικού υποδείγματος που υπόκειται σε επικύρωση·

β)

η διαδικασία επικύρωσης διεξάγεται με επαρκείς πόρους, συμπεριλαμβανομένου έμπειρου και ειδικευμένου προσωπικού·

γ)

οι μεταβλητές αποδοχές του προσωπικού και των ανώτερων διοικητικών στελεχών που είναι υπεύθυνα για τη διαδικασία επικύρωσης δεν εξαρτώνται από την εκτέλεση των καθηκόντων που συνδέονται με τον τομέα ελέγχου κινδύνων ή τους επιχειρηματικούς τομείς του ιδρύματος κατά τρόπο που κωλύει ή παρεμποδίζει την ανεξαρτησία τους·

δ)

όλα τα αναγκαία διορθωτικά μέτρα που προκύπτουν από τη διαδικασία επικύρωσης αποτυπώνονται στην έκθεση επικύρωσης που αναφέρεται στην παράγραφο 2 και εφαρμόζονται εγκαίρως·

ε)

εφαρμόζεται διαδικασία λήψης αποφάσεων προκειμένου να διασφαλίζεται ότι τα ανώτερα διοικητικά στελέχη του ιδρύματος λαμβάνουν υπόψη τα πορίσματα και τις συστάσεις που απορρέουν από τη διαδικασία επικύρωσης·

στ)

ο αναθεωρητής που αναφέρεται στο άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχείο α) αξιολογεί τακτικά τη συμμόρφωση με τις προϋποθέσεις που αναφέρονται στο άρθρο 10 παράγραφος 1 στοιχεία ε) και στ).

α)

εξακριβώνουν αν οι συστάσεις, τα πορίσματα και τα συμπεράσματα της διαδικασίας επικύρωσης περιλαμβάνονται σε έκθεση επικύρωσης στην οποία προσδιορίζονται και περιγράφονται:

β)

εξακριβώνουν αν τα συμπεράσματα, τα πορίσματα και οι συστάσεις της έκθεσης επικύρωσης κοινοποιούνται απευθείας στο διοικητικό όργανο του ιδρύματος και λαμβάνονται υπόψη από αυτό, προτού το εν λόγω διοικητικό όργανο εγκρίνει το υπόδειγμα που πρέπει να εφαρμόζεται για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων και πριν από την εφαρμογή τυχόν μεταγενέστερων αλλαγών στις μεθόδους·

γ)

εξακριβώνουν αν κάθε διορθωτικό μέτρο που προτείνεται από τα τμήματα επικύρωσης τεκμηριώνεται στην έκθεση επικύρωσης και συνοδεύεται από κατάλληλο χρονοδιάγραμμα για την αποκατάσταση των ελλείψεων που εντοπίστηκαν·

δ)

εξακριβώνουν αν στις εσωτερικές πολιτικές του ιδρύματος περιλαμβάνεται διαδικασία προώθησης για τα διορθωτικά μέτρα που έχουν καθυστερήσει και αν, βάσει στοιχείων του παρελθόντος, τηρείται η εν λόγω διαδικασία·

ε)

αξιολογούν τη συνολική ποιότητα του αποτελέσματος της διαδικασίας επικύρωσης συγκρίνοντας τις ελλείψεις που εντοπίστηκαν κατά την αξιολόγηση του εσωτερικού υποδείγματος σύμφωνα με τον παρόντα κανονισμό με τις ελλείψεις που εντοπίστηκαν από το τμήμα επικύρωσης κατά τη διαδικασία επικύρωσης.