+Άρθρο 20 Αξιολόγηση της εύλογης ακρίβειας του εσωτερικού υποδείγματος μέτρησης κινδύνων, συμπεριλαμβανομένου του υποδείγματος τιμολόγησης
---+Άρθρο 20 1
---+Άρθρο 20 2
---+Άρθρο 20 3

Άρθρο 20 Αξιολόγηση της εύλογης ακρίβειας του εσωτερικού υποδείγματος μέτρησης κινδύνων, συμπεριλαμβανομένου του υποδείγματος τιμολόγησης

1. Επισκόπηση

,
Άρθρο 20 1

1.   Όταν αξιολογούν αν το εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων, συμπεριλαμβανομένου οποιουδήποτε υποδείγματος τιμολόγησης, έχει αποδεδειγμένο ιστορικό εύλογης ακρίβειας στη μέτρηση των κινδύνων και δεν διαφέρει σημαντικά από τα υποδείγματα που χρησιμοποιεί το ίδρυμα για τα εσωτερικά του υποδείγματα μέτρησης κινδύνων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325ξα παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι αρμόδιες αρχές:

α)

εξακριβώνουν αν το ίδρυμα διαθέτει καταλόγους, όπου οι κατάλογοι αυτοί περιλαμβάνουν:

i)

τις συναρτήσεις ή τις μεθόδους τιμολόγησης που χρησιμοποιούνται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων και τις συναρτήσεις ή μεθόδους τιμολόγησης που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της αξίας του χαρτοφυλακίου κατά το πέρας της ημέρας·

ii)

για καθεμία από τις συναρτήσεις ή μεθόδους τιμολόγησης που αναφέρονται στο σημείο i), συνοπτική περιγραφή, τα κύρια χαρακτηριστικά, τις παραδοχές, τις βασικές παραμέτρους των εν λόγω συναρτήσεων ή μεθόδων τιμολόγησης, τον τρόπο βαθμονόμησης των εν λόγω χαρακτηριστικών, παραδοχών και παραμέτρων και τον τρόπο με τον οποίο εφαρμόζονται οι εν λόγω συναρτήσεις ή μέθοδοι τιμολόγησης·

iii)

περιγραφή του πεδίου εφαρμογής των χρηματοπιστωτικών μέσων και βασικών εμπορευμάτων που περιλαμβάνονται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων που καλύπτεται από κάθε συνάρτηση ή μέθοδο τιμολόγησης·

iv)

περιγραφή του πεδίου εφαρμογής των χρηματοπιστωτικών μέσων και βασικών εμπορευμάτων που καλύπτονται από κάθε συνάρτηση ή μέθοδο τιμολόγησης στον υπολογισμό της αξίας του χαρτοφυλακίου κατά το πέρας της ημέρας·

v)

έναν ή περισσότερους δείκτες μέτρησης για τη μέτρηση της σημαντικότητας των θέσεων που τιμολογούνται με την αντίστοιχη συνάρτηση ή μέθοδο τιμολόγησης στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων·

vi)

έναν ή περισσότερους δείκτες μέτρησης για τη μέτρηση της σημαντικότητας των θέσεων που τιμολογούνται με την αντίστοιχη συνάρτηση και μέθοδο τιμολόγησης στον υπολογισμό της αξίας του χαρτοφυλακίου κατά το πέρας της ημέρας·

vii)

ολοκληρωμένη αντιστοίχιση μεταξύ των συναρτήσεων και μεθόδων τιμολόγησης που χρησιμοποιούνται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων και των συναρτήσεων και μεθόδων τιμολόγησης που χρησιμοποιούνται στον υπολογισμό της αξίας του χαρτοφυλακίου κατά το πέρας της ημέρας·

β)

εξακριβώνουν αν οι κατάλογοι που αναφέρονται στο στοιχείο α) επικαιροποιούνται τουλάχιστον σε ετήσια βάση και αν οι εσωτερικές πολιτικές του ιδρύματος προβλέπουν ειδική επικαιροποίηση όποτε αυτό είναι αναγκαίο λόγω ουσιαστικών αλλαγών στις πληροφορίες που παρέχονται στους καταλόγους·

γ)

εξακριβώνουν αν όλες οι διαφορές μεταξύ των συναρτήσεων τιμολόγησης που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της αξίας κατά το πέρας της ημέρας και των συναρτήσεων τιμολόγησης που χρησιμοποιούνται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων επικυρώνονται στο πλαίσιο της εσωτερικής επικύρωσης που αναφέρεται στο άρθρο 325ξβ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

δ)

αξιολογούν, με βάση τα αποτελέσματα του καταλογισμού κερδών και ζημιών και τα αποτελέσματα των δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων, αν υπάρχουν συναρτήσεις τιμολόγησης που ενδέχεται να παρουσιάζουν ελλείψεις·

ε)

αναλύουν τα συμπεράσματα των πλέον πρόσφατων εκθέσεων της εσωτερικής επικύρωσης του ιδρύματος που αναφέρεται στο άρθρο 325ξβ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013 όσον αφορά την ακρίβεια του εσωτερικού υποδείγματος μέτρησης κινδύνων·

στ)

αναλύουν τα συμπεράσματα που διατυπώνονται στις πλέον πρόσφατες εκθέσεις σχετικά με την εσωτερική επανεξέταση από το ίδρυμα της ακρίβειας του εσωτερικού υποδείγματος μέτρησης κινδύνων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325ξα παράγραφος 1 στοιχείο η) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013·

ζ)

εξακριβώνουν αν το ίδρυμα έχει τεκμηριώσει τις διαφορές μεταξύ του εσωτερικού υποδείγματος μέτρησης κινδύνων και των υποδειγμάτων που χρησιμοποιεί το ίδρυμα για την οικεία διαχείριση εσωτερικών κινδύνων για το ίδιο πεδίο εφαρμογής θέσεων και αν το ίδρυμα είναι σε θέση να εξηγήσει τις εν λόγω διαφορές·

η)

αναλύουν τα αποτελέσματα των ελέγχων που διενεργεί το ίδρυμα στο πλαίσιο της εσωτερικής του επικύρωσης για να εξακριβώσουν αν οι παραδοχές που διατυπώνονται στο εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων είναι κατάλληλες και δεν υποεκτιμούν ούτε υπερεκτιμούν τον κίνδυνο, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325ξβ παράγραφος 3 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ιδίως για τις μονάδες διαπραγμάτευσης με τις υψηλότερες διαφορές μεταξύ των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται σύμφωνα με την εναλλακτική τυποποιημένη προσέγγιση που αναφέρεται στο τρίτο μέρος τίτλος IV κεφάλαιο 1α του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων που υπολογίζονται σύμφωνα με το εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων.

Για τους σκοπούς του στοιχείου δ), οι αρμόδιες αρχές μπορούν, κατά περίπτωση, να ζητήσουν από το ίδρυμα να υπολογίσει, σε σχέση με ένα σύνολο μέσων και βασικών εμπορευμάτων για τα οποία η αρμόδια αρχή επιθυμεί να ελέγξει την ακρίβεια των συναρτήσεων τιμολόγησης, τις θεωρητικές μεταβολές βάσει κινδύνου που αναφέρονται στο κεφάλαιο 2 τμήμα 2 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2022/2059 (10) και τις υποθετικές μεταβολές που αναφέρονται στο κεφάλαιο 1 τμήμα 2 του εν λόγω κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού, και να ζητήσουν από το ίδρυμα να αιτιολογήσει τις διαφορές ως προς το αποτέλεσμα μεταξύ των δύο μέτρων.
Άρθρο 20 2

2.   Όταν οι θέσεις που αντιστοιχούν σε κατηγορίες προϊόντων που αποδίδονται σε μονάδα διαπραγμάτευσης καταχωρίζονται αλληλοδιαδόχως με εκείνες άλλης οντότητας του ομίλου που δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του υψηλότερου επιπέδου ενοποίησης εντός της Ένωσης και όταν η αρμόδια αρχή χρειάζεται περισσότερα στοιχεία για να εξακριβώσει ότι το εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων είναι ευλόγως ακριβές, η αρμόδια αρχή μπορεί να ζητήσει από τα ιδρύματα να παράσχουν:

α)

τις πραγματικές, υποθετικές και θεωρητικές μεταβολές βάσει κινδύνου εντός 60 εργάσιμων ημερών στην αξία του χαρτοφυλακίου της μονάδας διαπραγμάτευσης, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη αντισταθμίσεις με την οντότητα του ομίλου·

β)

την τιμή της δυνητικής ζημίας σε επίπεδο μονάδας διαπραγμάτευσης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325νη του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, κατά τη διάρκεια 60 εργάσιμων ημερών, χωρίς να λαμβάνονται υπόψη αντισταθμίσεις με την οντότητα του ομίλου·

γ)

αξιολόγηση των αποτελεσμάτων του καταλογισμού κερδών και ζημιών και των αποτελεσμάτων των δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων υπό το πρίσμα των μεταβολών της αξίας του χαρτοφυλακίου που αναφέρονται στο στοιχείο α) και των τιμών δυνητικής ζημίας που αναφέρονται στο στοιχείο β).
Άρθρο 20 3

3.   Όταν ο κίνδυνος αγοράς θέσεων που αντιστοιχούν σε ορισμένες κατηγορίες προϊόντων μεταβιβάζεται σε άλλη οντότητα του ομίλου η οποία δεν εμπίπτει στο πεδίο εφαρμογής του υψηλότερου επιπέδου ενοποίησης εντός της Ένωσης, και όταν οι επιπτώσεις μιας τέτοιας μεταβίβασης έχουν de facto ομοιότητες με τις επιπτώσεις των θέσεων που καταχωρίζονται αλληλοδιαδόχως, οι αρμόδιες αρχές μπορούν να εφαρμόσουν την παράγραφο 2.

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

Απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

Πρότυπα