1. Όταν αξιολογούν αν τα πρότυπα δεδομένων ενός ιδρύματος πληρούν τα ελάχιστα πρότυπα ώστε το εσωτερικό υπόδειγμα μέτρησης κινδύνων να θεωρείται ευλόγως ακριβές στη μέτρηση των κινδύνων, όπως απαιτείται από το άρθρο 325ξα παράγραφος 1 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, οι αρμόδιες αρχές εξακριβώνουν ότι:
α)
το ίδρυμα τεκμηριώνει, στο πλαίσιο των εσωτερικών του πολιτικών, κάθε μέθοδο που χρησιμοποιείται για τη συμπλήρωση χρονοσειρών με ελλείποντα σημεία δεδομένων, και ότι η εν λόγω τεκμηρίωση περιέχει άρτια ανάλυση που δείχνει ότι οι εν λόγω μέθοδοι δεν επηρεάζουν τις μεταβλητότητες και τις συσχετίσεις των παραγόντων κινδύνου·
β)
το ίδρυμα έχει θεσπίσει αντικειμενικά κριτήρια που καθορίζουν τη μέθοδο που χρησιμοποιείται για τη συμπλήρωση των χρονοσειρών, όταν υπάρχουν περισσότερες από μία μέθοδοι, και έχει τεκμηριώσει τα εν λόγω κριτήρια στις εσωτερικές πολιτικές του·
γ)
το ίδρυμα έχει θεσπίσει, στο πλαίσιο των εσωτερικών του πολιτικών, τη διαδικασία που πρέπει να ακολουθείται κάθε φορά που αλλάζουν οι τιμές μιας χρονοσειράς, και ότι η εν λόγω διαδικασία περιλαμβάνει την τεκμηρίωση των αλλαγών που πραγματοποιήθηκαν·
δ)
το ίδρυμα δεν προβαίνει σε διαλογή των δεδομένων, συμπεριλαμβανομένης της επιβολής κατώτατου και ανώτατου ορίου και της εξαίρεσης ακραίων τιμών, εκτός εάν το ίδρυμα είναι σε θέση να αποδείξει ότι το εξαιρούμενο σημείο δεδομένων σχετίζεται με εσφαλμένα ή ανεπίκαιρα δεδομένα, και το ίδρυμα τεκμηριώνει την εν λόγω εξαίρεση·
ε)
το ίδρυμα διενεργεί περιοδικούς ελέγχους ποιότητας των χρονοσειρών που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό του μέτρου κινδύνου αναμενόμενης ζημίας και ότι τεκμηριώνει τους εν λόγω ελέγχους και τα αντίστοιχα αποτελέσματα·
στ)
το ίδρυμα αναλύει, στο πλαίσιο των ελέγχων που αναφέρονται στο στοιχείο ε), την επίδραση που έχουν τα δεδομένα που λείπουν ή αντικαθίστανται και η μέθοδος που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των χρονοσειρών στις μεταβλητότητες και συσχετίσεις των παραγόντων κινδύνου·
ζ)
είναι κατάλληλη η ποιότητα των δεδομένων των χρονοσειρών που χρησιμοποιεί το ίδρυμα.
Για τους σκοπούς του στοιχείου ε), οι αρμόδιες αρχές εξακριβώνουν αν το ίδρυμα παρακολουθεί, στο πλαίσιο των ελέγχων που αναφέρονται στο εν λόγω στοιχείο, για κάθε χρονοσειρά:
α)
τον αριθμό των ημερών για τις οποίες αρχικά έλειπαν σημεία δεδομένων και στη συνέχεια συμπληρώθηκαν με τη χρήση συγκεκριμένης μεθόδου·
β)
τον αριθμό των ημερών για τις οποίες αρχικά υπήρχαν διαθέσιμα σημεία δεδομένων και αντικαταστάθηκαν με τη χρήση συγκεκριμένης μεθόδου·
γ)
τον αριθμό των ημερών χωρίς ημερήσιες μεταβολές·
δ)
τον μέγιστο αριθμό διαδοχικών ημερών χωρίς ημερήσιες μεταβολές.
2. Για τους σκοπούς της παραγράφου 1 στοιχείο ζ), οι αρμόδιες αρχές:
α)
ζητούν από το ίδρυμα να παράσχει επισκόπηση των χρονοσειρών του που χρησιμοποιούνται στα
,
,
,
,
και
, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325νδ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και στον υπολογισμό των μέτρων κινδύνου σεναρίου ακραίων καταστάσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2024/397 της Επιτροπής, και να συμπεριλάβει στην εν λόγω επισκόπηση για κάθε χρησιμοποιούμενη χρονοσειρά:
i)
τον συνολικό αριθμό ημερών κατά την περίοδο ιστορικής παρατήρησης που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό των
,
,
,
,
και
, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325νδ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και τα μέτρα κινδύνου σεναρίου ακραίων καταστάσεων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2024/397 της Επιτροπής·
ii)
τον αριθμό των ημερών με ελλείποντα δεδομένα στη χρονοσειρά πριν από την εφαρμογή οποιασδήποτε προσαρμογής από το ίδρυμα·
iii)
τον αριθμό των ημερών χωρίς ημερήσια μεταβολή στη χρονοσειρά πριν από την εφαρμογή οποιασδήποτε προσαρμογής από το ίδρυμα·
iv)
τον μέγιστο αριθμό διαδοχικών ημερών χωρίς ημερήσια μεταβολή στη χρονοσειρά πριν από την εφαρμογή οποιασδήποτε προσαρμογής από το ίδρυμα·
v)
τον αριθμό των ημερών για τις οποίες υπήρχαν αρχικά διαθέσιμα δεδομένα στη χρονοσειρά, αλλά που το ίδρυμα απέκλεισε ή άλλαξε προτού χρησιμοποιηθούν για τον υπολογισμό των
,
,
,
,
και
, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325νδ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και τα μέτρα κινδύνου σεναρίου ακραίων καταστάσεων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2024/397 της Επιτροπής·
β)
με βάση την επισκόπηση που αναφέρεται στο στοιχείο α), προσδιορίζουν τις χρονοσειρές που χρησιμοποιούνται για τους παράγοντες κινδύνου που ενδέχεται να επηρεαστούν από χαμηλή ποιότητα δεδομένων·
γ)
με βάση την επισκόπηση που αναφέρεται στο στοιχείο α), επιλέγουν δείγμα χρονοσειρών που χαρακτηρίζονται από μεγάλο αριθμό σημείων δεδομένων που αρχικά έλειπαν και εφαρμόζουν τα ακόλουθα βήματα με την εξής σειρά:
i)
ζητούν από το ίδρυμα να παράσχει τις χρονοσειρές μόνο με τα αρχικά σημεία δεδομένων και τις χρονοσειρές μετά τη συμπλήρωσή τους·
ii)
εξακριβώνουν ότι οι χρονοσειρές έχουν συμπληρωθεί σύμφωνα με τις μεθόδους που προβλέπονται στις εσωτερικές πολιτικές, όπως αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχεία α) και β), και ότι οι εν λόγω μέθοδοι είναι κατάλληλες για την προκειμένη περίπτωση·
δ)
με βάση την επισκόπηση που αναφέρεται στο στοιχείο β), επιλέγουν δείγμα χρονοσειρών που χαρακτηρίζονται από μεγάλο αριθμό σημείων δεδομένων που αρχικά ήταν διαθέσιμα αλλά αντικαταστάθηκαν από άλλα σημεία δεδομένων, και εφαρμόζουν τα ακόλουθα βήματα με την εξής σειρά:
i)
ζητούν από το ίδρυμα να παράσχει τις χρονοσειρές μόνο με τα αρχικά σημεία δεδομένων και τις χρονοσειρές μετά την αντικατάσταση των σημείων δεδομένων στις χρονοσειρές·
ii)
εξακριβώνουν ότι τα σημεία δεδομένων έχουν αντικατασταθεί σύμφωνα με τις μεθόδους που προβλέπονται στις εσωτερικές πολιτικές, όπως αναφέρεται στην παράγραφο 1 στοιχεία α) και β), και ότι οι εν λόγω μέθοδοι είναι κατάλληλες για την προκειμένη περίπτωση.
Για τους σκοπούς του στοιχείου β), οι αρμόδιες αρχές μπορούν να χρησιμοποιούν, κατά περίπτωση, ως βάση για τον προσδιορισμό που αναφέρεται στο εν λόγω στοιχείο, τους ακόλουθους δείκτες:
α)
χρονοσειρές με λιγότερο από το 10 % των αρχικά διαθέσιμων σημείων δεδομένων·
β)
χρονοσειρές με 20 διαδοχικές εργάσιμες ημέρες χωρίς καμία ημερήσια μεταβολή·
γ)
χρονοσειρές με περισσότερο από το 20 % των ημερών χωρίς μεταβολές·
δ)
χρονοσειρές για τις οποίες έχει αλλάξει περισσότερο από το 50 % των αρχικά διαθέσιμων δεδομένων.
Οι αρμόδιες αρχές ζητούν από το ίδρυμα να αιτιολογήσει τη χρήση των εν λόγω χρονοσειρών και, κατά περίπτωση, να αναφέρει τον λόγο για τον οποίο ο αντίστοιχος παράγοντας κινδύνου περιλαμβάνεται στο μειωμένο σύνολο παραγόντων κινδύνου, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325νε παράγραφος 2 στοιχεία α) και β) και στο άρθρο 325νε παράγραφος 3 στοιχεία α) και β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013.
3. Όσον αφορά τους παράγοντες κινδύνου για τους οποίους χρησιμοποιούνται προσεγγιστικά δεδομένα, οι αρμόδιες αρχές διενεργούν την αξιολόγηση που αναφέρεται στην παράγραφο 2 σε σχέση με τις χρονοσειρές προσεγγιστικών τιμών όπως χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των
,
,
,
,
και
, όπως αναφέρεται στο άρθρο 325νδ του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, και τα μέτρα κινδύνου σεναρίου ακραίων καταστάσεων, όπως αναφέρονται στο άρθρο 7 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2024/397 της Επιτροπής.
