1. Arvioidessaan, täyttävätkö laitoksen tietovaatimukset sisäisen riskienmittausmallin vähimmäisvaatimukset, joiden perusteella katsotaan, pystytäänkö sillä asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bi artiklan 1 kohdan f alakohdan mukaisesti mittaamaan riskit kohtuullisella tarkkuudella, toimivaltaisten viranomaisten on tarkastettava,
a)
dokumentoiko laitos osana sisäisiä toimintatapojaan kaikki menetelmät, joita käytetään sellaisten aikasarjojen täydentämiseksi, joista puuttuu tietopisteitä, ja sisältääkö dokumentaatio moitteettoman analyysin, jossa osoitetaan, että kyseiset menetelmät eivät vaikuta riskitekijöiden volatiliteetteihin ja korrelaatioihin;
b)
onko laitos vahvistanut objektiiviset kriteerit sen määrittämiseksi, mitä menetelmää aikasarjojen täydentämiseksi käytetään, jos käytettävissä on useampi kuin yksi menetelmä, ja onko laitos dokumentoinut nämä kriteerit sisäisissä toimintatavoissaan;
c)
onko laitos vahvistanut osana sisäisiä toimintatapojaan prosessin, jota on noudatettava aina, kun aikasarjan arvoja muutetaan, ja kuuluuko tähän prosessiin tehtyjen muutosten dokumentointi;
d)
että laitos ei suodata tietoja, mukaan lukien ala- tai ylärajojen asettaminen tai poikkeavien arvojen poissulkeminen, ellei laitos pysty osoittamaan, että poissuljettu tietopiste liittyy virheellisiin tai vanhentuneisiin tietoihin, ja dokumentoi tietojen poissulkemisen;
e)
tekeekö laitos säännöllisiä laaduntarkastuksia odotettua tappiota kuvaavan riskimittarin laskennassa käytetyille aikasarjoille ja dokumentoiko se kyseiset tarkastukset ja niiden tulokset;
f)
analysoiko laitos e alakohdassa tarkoitettujen tarkastusten yhteydessä, miten tietojen puuttuminen tai korvaaminen ja aikasarjojen muodostamiseksi käytetyt menetelmät vaikuttavat riskitekijöiden volatiliteettiin ja korrelaatioihin;
g)
ovatko laitoksen käyttämien aikasarjojen tiedot laadultaan asianmukaisia.
Sovellettaessa e alakohtaa toimivaltaisten viranomaisten on tarkastettava, seuraako laitos kunkin aikasarjan osalta seuraavia kyseisessä alakohdassa tarkoitettujen tarkastusten yhteydessä:
a)
niiden päivien lukumäärä, joiden osalta alun perin puuttui tietopisteitä, jotka myöhemmin täytettiin erityisen menetelmän avulla;
b)
niiden päivien lukumäärä, joiden osalta tietopisteet olivat alun perin saatavilla ja joiden osalta tietopisteitä on korvattu erityisen menetelmän avulla;
c)
niiden päivien lukumäärä, joina ei tapahtunut päiväkohtaisia muutoksia;
d)
pisin peräkkäisten päivien jakso ilman päiväkohtaisia muutoksia.
2. Sovellettaessa 1 kohdan g alakohtaa toimivaltaisten viranomaisten on
a)
edellytettävä, että laitos toimittaa yleiskatsauksen asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bb artiklassa tarkoitetuissa mittareissa
,
,
,
,
ja
ja delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 7 artiklassa tarkoitettujen stressiskenaarioita koskevien riskimittareiden laskemisessa käyttämistään aikasarjoista ja sisällyttää kyseiseen yleiskatsaukseen kunkin käytetyn aikasarjan osalta
i)
asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bb artiklassa tarkoitettujen arvojen
,
,
,
,
ja
ja delegoidun asetuksen (EU) 2024/397 7 artiklassa tarkoitettujen stressiskenaarioita koskevien riskimittarien laskemiseen käytetyn havainnointijakson päivien kokonaismäärän;
ii)
niiden päivien lukumäärän aikasarjassa, joiden osalta tietoja puuttui ennen laitoksen tekemiä korjauksia;
iii)
niiden päivien lukumäärän aikasarjassa, joina ei tapahtunut päiväkohtaisia muutoksia, ennen laitoksen tekemiä korjauksia;
iv)
aikasarjan pisimmän peräkkäisten päivien jakson ilman päiväkohtaisia muutoksia ennen laitoksen tekemiä korjauksia;
v)
niiden päivien lukumäärän aikasarjassa, joista tietoja oli alun perin saatavilla, mutta jotka laitos jätti huomiotta tai joita se muutti ennen niiden käyttämistä asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bb artiklassa tarkoitettujen arvojen
yksilöitävä a alakohdassa tarkoitetun yhteenvedon perusteella ne riskitekijöiden osalta käytetyt aikasarjat, jotka voivat sisältää heikkolaatuisia tietoja;
c)
valittava a alakohdassa tarkoitetun yhteenvedon perusteella otos sellaisista aikasarjoista, joista alun perin puuttui suuri määrä tietopisteitä, ja sovellettava seuraavia vaiheita seuraavassa järjestyksessä:
i)
edellytettävä, että laitos toimittaa aikasarjoista version, joka sisältää ainoastaan alkuperäiset tietopisteet, sekä version, jossa aikasarja on täydennetty;
ii)
tarkastettava, että aikasarjat on täydennetty 1 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitettujen sisäisiin toimintatapoihin sisältyvien menetelmien mukaisesti ja että menetelmät soveltuvat asianomaiseen tapaukseen;
d)
valittava b alakohdassa tarkoitetun yhteenvedon perusteella otos sellaisista aikasarjoista, joissa oli alun perin saatavilla suuri määrä tietopisteitä mutta joissa niitä on korvattu muilla tietopisteillä, ja sovellettava seuraavia vaiheita seuraavassa järjestyksessä:
i)
edellytettävä, että laitos toimittaa aikasarjoista version, joka sisältää ainoastaan alkuperäiset tietopisteet, sekä version, jossa tietopisteitä on korvattu muilla tietopisteillä;
ii)
tarkastettava, että tietopisteet on korvattu 1 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitettujen sisäisiin toimintatapoihin sisältyvien menetelmien mukaisesti ja että menetelmät soveltuvat asianomaiseen tapaukseen.
Sovellettaessa b alakohtaa toimivaltaiset viranomaiset voivat soveltuvin osin käyttää kyseisessä alakohdassa tarkoitetun yksilöinnin perustana seuraavia indikaattoreita:
a)
aikasarjat, joissa on alun perin saatavilla alle 10 prosenttia tietopisteistä;
b)
aikasarjat, jotka sisältävät 20 peräkkäistä pankkipäivää ilman päiväkohtaisia muutoksia;
c)
aikasarjat, joissa on enemmän kuin 20 prosenttia sellaisia päiviä, joina ei ole tapahtunut muutoksia;
d)
aikasarjat, joissa yli 50 prosenttia alun perin saatavilla olleista tiedoista on muutettu.
Toimivaltaisten viranomaisten on edellytettävä, että laitos perustelee tällaisten aikasarjojen käytön ja esittää tarvittaessa syyn siihen, miksi niihin liittyvä riskitekijä on sisällytetty asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bc artiklan 2 kohdan a ja b alakohdassa ja 325 bc artiklan 3 kohdan a ja b alakohdassa tarkoitettuun riskitekijöiden pienempään osajoukkoon.
3. Toimivaltaisten viranomaisten on tehtävä niiden riskitekijöiden osalta, joissa käytetään approksimoituja tietoja, 2 kohdassa tarkoitettu arviointi niistä approksimoiduista aikasarjoista, joita on käytetty asetuksen (EU) N:o 575/2013 325 bb artiklassa tarkoitettujen arvojen
