Άρθρο 25 Ανεξαρτησία και αποφυγή σύγκρουσης συμφερόντων

1.   Οι πάροχοι αξιολογήσεων ΠΚΔ διαθέτουν άρτιο πλαίσιο διακυβέρνησης, το οποίο περιλαμβάνει σαφή οργανωτική διάρθρωση με σαφώς καθορισμένους ρόλους και αρμοδιότητες, που χαρακτηρίζονται από διαφάνεια και συνέπεια, για όλα τα πρόσωπα που συμμετέχουν στην παροχή μιας αξιολόγησης ΠΚΔ.

2.   Οι πάροχοι αξιολογήσεων ΠΚΔ λαμβάνουν όλα τα αναγκαία μέτρα ώστε να διασφαλίσουν ότι κάθε παρεχόμενη αξιολόγηση ΠΚΔ δεν επηρεάζεται από υπάρχουσες ή ενδεχόμενες συγκρούσεις συμφερόντων ή επαγγελματικές ή άλλες σχέσεις, που προκύπτουν είτε από τους ίδιους τους παρόχους αξιολογήσεων ΠΚΔ είτε από τους μετόχους, τα στελέχη, τους αναλυτές αξιολογήσεων, τους εργαζομένους τους ή οποιαδήποτε άλλα φυσικά πρόσωπα οι υπηρεσίες των οποίων τίθενται στη διάθεση ή υπό τον έλεγχο των παρόχων αξιολογήσεων ΠΚΔ ή κάθε πρόσωπο που συνδέεται μαζί τους μέσω ελέγχου, άμεσα ή έμμεσα ή οποιονδήποτε τρίτο πάροχο στον οποίο έχουν ανατεθεί καθήκοντα ή υπηρεσίες ή δραστηριότητες.

3.   Σε περίπτωση που υπάρχει κίνδυνος σύγκρουσης συμφερόντων στο εσωτερικό ενός παρόχου αξιολόγησης ΠΚΔ λόγω της ιδιοκτησιακής δομής, των ελεγχουσών συμμετοχών ή των δραστηριοτήτων του εν λόγω παρόχου αξιολογήσεων ΠΚΔ, οποιασδήποτε οντότητας που κατέχει ή ελέγχει τον πάροχο αξιολογήσεων ΠΚΔ, οντότητας που ανήκει ή ελέγχεται από τον πάροχο αξιολογήσεων ΠΚΔ, ή οποιασδήποτε συνδεδεμένης οντότητας του παρόχου αξιολογήσεων ΠΚΔ ή τρίτων παρόχων, η ΕΑΚΑΑ αναλαμβάνει κατάλληλη δράση. Η ΕΑΚΑΑ μπορεί να απαιτήσει από τον πάροχο αξιολογήσεων ΠΚΔ να λάβει μέτρα για τον μετριασμό του εν λόγω κινδύνου.

Σε περίπτωση που η σύγκρουση συμφερόντων που αναφέρεται στο πρώτο εδάφιο δεν αντιμετωπίζεται επαρκώς με τα μέτρα μετριασμού του κινδύνου που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο, η ΕΑΚΑΑ απαιτεί από τον πάροχο αξιολογήσεων ΠΚΔ την επίλυση της σύγκρουσης συμφερόντων. Αν είναι αναγκαίο, η ΕΑΚΑΑ μπορεί να απαιτήσει από τον πάροχο αξιολογήσεων ΠΚΔ να παύσει τις δραστηριότητες ή τις σχέσεις που δημιουργούν τη σύγκρουση συμφερόντων ή να σταματήσει να παρέχει τις αξιολογήσεις ΠΚΔ.

4.   Μέτοχος ή μέλος παρόχου αξιολογήσεων ΠΚΔ που ασκεί σημαντική επιρροή, κατά την έννοια του άρθρου 2 σημείο 13) δεύτερη περίοδος της οδηγίας 2013/34/ΕΕ, στον εν λόγω πάροχο αξιολογήσεων ΠΚΔ ή σε επιχείρηση που έχει την εξουσία να ασκεί έλεγχο ή κυριαρχική επιρροή στον εν λόγω πάροχο αξιολογήσεων ΠΚΔ, απαγορεύεται να προβαίνει σε οποιαδήποτε από τις ακόλουθες ενέργειες:

Το πρώτο εδάφιο της παρούσας παραγράφου δεν εφαρμόζεται σε επενδύσεις σε άλλους παρόχους αξιολογήσεων ΠΚΔ που ανήκουν στον ίδιο όμιλο παρόχων αξιολογήσεων ΠΚΔ ούτε σε επενδύσεις σε παρόχους αξιολογήσεων ΠΚΔ που είναι πολύ μικρές ή μικρές επιχειρήσεις σύμφωνα με τα κριτήρια του άρθρου 3 παράγραφος 1 και του άρθρου 3 παράγραφος 2 πρώτο εδάφιο, αντίστοιχα, της οδηγίας 2013/34/ΕΕ.

5.   Οι πάροχοι αξιολογήσεων ΠΚΔ γνωστοποιούν στην ΕΑΚΑΑ όλες τις υφιστάμενες ή δυνητικές συγκρούσεις συμφερόντων, συμπεριλαμβανομένων των συγκρούσεων συμφερόντων που προκύπτουν από την ιδιοκτησία ή τον έλεγχο των παρόχων αξιολογήσεων ΠΚΔ.

6.   Οι πάροχοι αξιολογήσεων ΠΚΔ καταρτίζουν και εφαρμόζουν πολιτικές, διαδικασίες και αποτελεσματικές οργανωτικές ρυθμίσεις για τον εντοπισμό, τη γνωστοποίηση, την πρόληψη, τη διαχείριση και τον μετριασμό των συγκρούσεων συμφερόντων. Οι πάροχοι αξιολογήσεων ΠΚΔ επανεξετάζουν και επικαιροποιούν τακτικά τις εν λόγω πολιτικές, διαδικασίες και ρυθμίσεις. Οι εν λόγω πολιτικές, διαδικασίες και ρυθμίσεις προλαμβάνουν, διαχειρίζονται και μετριάζουν συγκεκριμένα τις συγκρούσεις συμφερόντων που οφείλονται στην ιδιοκτησία ή τον έλεγχο του παρόχου αξιολογήσεων ΠΚΔ ή σε άλλα συμφέροντα στον όμιλο του παρόχου αξιολογήσεων ΠΚΔ, ή σε συγκρούσεις συμφερόντων που προκαλούνται από άλλα πρόσωπα που ασκούν επιρροή ή έλεγχο στον πάροχο αξιολογήσεων ΠΚΔ σε σχέση με τον καθορισμό της αξιολόγησης ΠΚΔ.

7.   Οι πάροχοι αξιολογήσεων ΠΚΔ επανεξετάζουν τις δραστηριότητές τους για τον εντοπισμό πιθανών συγκρούσεων συμφερόντων τουλάχιστον ετησίως.