23. Las entidades deberán demostrar que su capital interno es proporcional al nivel de IRRBB …

Las entidades deberán demostrar que su capital interno es proporcional al nivel de IRRBB, teniendo en cuenta el impacto sobre el capital interno de las posibles variaciones del valor económico y de los ingresos netos por intereses más variaciones en el valor de mercado futuros de la entidad derivadas de las variaciones de los tipos de interés. Las entidades deberán evaluar las métricas de riesgo de IRRBB en su determinación del capital interno, en particular considerando que las métricas de IRRBB recogen el riesgo de manera complementaria (es decir, considerando el IRRBB desde un horizonte temporal diferente). Las entidades evitarán el doble cómputo al estimar su capital interno en base a sus métricas de valor económico e ingresos netos por intereses más variaciones en el valor de mercado; no obstante, la metodología de asignación del capital interno deberá considerar ambas métricas de riesgo de IRRBB y evaluar explícitamente su posible impacto en el capital interno.

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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