23. Instytucje powinny wykazać, że ich kapitał wewnętrzny jest proporcjonalny do poziomu IRRBB …

Instytucje powinny wykazać, że ich kapitał wewnętrzny jest proporcjonalny do poziomu IRRBB, biorąc pod uwagę wpływ na kapitał wewnętrzny potencjalnych zmian wartości ekonomicznej instytucji oraz miar przyszłego wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej wynikając ych ze zmian stóp procentowych. Instytucje powinny wyznaczać miary ryzyka IRRBB przy określaniu kapitału wewnętrznego, szczególnie zwracając uwagę na to, że miary IRRBB ujmują ryzyko w sposób komplementarny (np. uwzględniając IRRBB z innego horyzontu czasowego ). Od instytucji nie oczekuje się podwójnego naliczania kapitału wewnętrznego dla miar wartości ekonomicznej i wyniku odsetkowego netto z uwzględnieniem zmian wartości rynkowej. Metoda alokacji kapitału wewnętrznego powinna jednak uwzględniać obie miary ryzyka IRRBB i zapewnić wyraźną ocenę ich ewentualnego wpływu na kapitał wewnętrzny.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/