23. As instituições devem demonstrar que o seu capital interno é proporcional ao nível de IRRBB …

As instituições devem demonstrar que o seu capital interno é proporcional ao nível de IRRBB, tendo em conta o impacto no capital interno de eventuais alterações no seu valor económico e nos futuros indicadores de resultados líquidos de juros acrescidos das alterações do valor de mercado, resultantes de alterações nas taxas de juro. As instituições devem avaliar os indicadores de risco IRRBB no âmbito da respetiva determinação do capital interno, tendo em consideração, em especial, o facto de os indicadores de IRRBB captarem o risco de forma complementar (por exemplo, considerando o IRRBB a partir de um horizonte temporal diferente). Espera-se que as instituições não efetuem uma dupla contagem do seu capital interno no que se refere ao valor económico e aos indicadores de resultados líquidos de juros acrescidos das alterações do valor de mercado. No entanto, a metodologia de alocação do capital interno deve considerar ambos os indicadores de risco IRRBB e avaliar explicitamente

• o seu potencial impacto no capital interno.

1. Visão geral

1.1 Referências

1.2 Requisitos identificados

1.3 Normas relacionadas

2. Requisitos identificados

3. Normas relacionadas

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/