23. Les établissements financiers devraient démontrer que leur capital interne est proportionnel au …

Les établissements financiers devraient démontrer que leur capital interne est proportionnel au niveau de l’IRRBB, compte tenu de l’incidence sur le capital interne des variations potentielles de la valeur économique et des produits d’intérêts nets futurs de l’établissement, augmentés des variations de la valeur de marché découlant de l’évolution des taux d’intérêt. Les établissements devraient évaluer les mesures du risque d’IRRBB dans leur détermination du capital interne, en tenant compte en particulier du fait que les mesures de l’IRRBB prennent en compte le risque de manière complémentaire (par exemple, en considérant l’IRRBB à partir d’un horizon temporel différent). Les établissements ne sont pas censés comptabiliser deux fois leur capital interne pour les mesures d’EV et de produits d’intérêts nets augmentées des variations de la valeur de marché. Toutefois, la méthodologie d’allocation du capital interne devrait tenir compte à la fois des deux types de mesures du risque IRRBB et évaluer explicitement leur incidence potentielle sur le capital interne.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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