+Artikkel 106 Sisemine riskimaandus
---+Artikkel 106 1.
---+Artikkel 106 2.
---+Artikkel 106 3.
---+Artikkel 106 4.
---+Artikkel 106 4a.
---+Artikkel 106 5.
---+Artikkel 106 5a.
---+Artikkel 106 5b.
---+Artikkel 106 6.
---+Artikkel 106 7.
|
Artikkel 106 Sisemine riskimaandus
-
1. Ülevaade
| Pealkiri |
Regulatsioon |
|
Artikkel 106 1.
|
Sisemine riskimaandus peab eelkõige vastama järgmistele nõuetele:
a)
selle esmaseks eesmärgiks ei ole omavahendite nõuete vältimine või vähendamine;
b)
see on nõuetekohaselt dokumenteeritud ja selle suhtes kohaldatakse kindlat sisemist heakskiidu- ja auditeerimiskorda;
c)
seda käsitletakse turutingimustest lähtudes;
d)
sisemisest riskimaandusest tekkinud tururiski juhitakse kauplemisportfellis dünaamiliselt ja kehtestatud limiitide piires;
e)
seda jälgitakse hoolikalt kooskõlas asjakohaste protseduuridega.
|
|
Artikkel 106 2.
|
Lõikes 1 sätestatud nõuete kohaldamine ei piira kauplemisportfellivälise või kauplemisportfelli maandatud positsiooni suhtes kehtivate nõuete kohaldamist.
|
|
Artikkel 106 3.
|
Kui finantsinstitutsioon maandab kauplemisportfellivälist krediidiriski positsiooni või vastaspoole riski positsiooni oma kauplemisportfelli krediidituletisinstrumendi abil, loetakse sellist krediidituletisinstrumendi positsiooni kauplemisportfellivälise krediidiriski positsiooni või vastaspoole riski positsiooni sisemiseks riskimaanduseks artikli 92 lõike 4 punktis a osutatud riskiga kaalutud vara arvutamise eesmärgil, kui finantsinstitutsioon ostab kolmandast isikust aktsepteeritud krediidiriski kaitse andjalt asjakohase krediidituletisinstrumendi, mis vastab kauplemisportfelliväliste positsioonide kaudse krediidiriski kaitse suhtes kohaldatavatele nõuetele ja tasaarvestab täielikult sisemise riskimaanduse tururiski. Tururiski omavahendite nõuete arvutamise eesmärgil lisatakse kauplemisportfelli nii esimese lõigu kohaselt arvesse võetud sisemine riskimaanduste positsioon kui ka kolmanda isiku suhtes võetud krediidituletisinstrumendi positsioon. Tururiski omavahendite nõuete arvutamiseks artikli 325 lõike 1 punktis b osutatud meetodi abil määratakse mõlemad positsioonid samale kauplemisüksusele, mis juhib sarnaseid riske.
|
|
Artikkel 106 4.
|
Kui finantsinstitutsioon maandab kauplemisportfellivälist aktsiariski positsiooni oma kauplemisportfelli aktsiatel põhineva tuletisinstrumendi abil, loetakse sellist aktsiatel põhineva tuletisinstrumendi positsiooni kauplemisportfellivälise aktsiariski positsiooni sisemiseks riskimaanduseks artikli 92 lõike 4 punktis a osutatud riskiga kaalutud vara arvutamise eesmärgil, kui finantsinstitutsioon ostab kolmandast isikust aktsepteeritud krediidiriski kaitse andjalt asjakohase aktsiatel põhineva tuletisinstrumendi, mis vastab kauplemisportfelliväliste positsioonide kaudse krediidiriski kaitse suhtes kohaldatavatele nõuetele ja tasaarvestab täielikult sisemise riskimaanduse tururiski. Tururiski omavahendite nõuete arvutamise eesmärgil lisatakse kauplemisportfelli nii käesoleva lõike esimese lõigu kohaselt arvesse võetud sisemine riskimaanduste positsioon kui ka kolmanda isiku suhtes võetud aktsiatel põhineva tuletisinstrumendi positsioon. Tururiski omavahendite nõuete arvutamiseks artikli 325 lõike 1 punktis b osutatud meetodi abil määratakse mõlemad positsioonid samale kauplemisüksusele, mis juhib sarnaseid riske.
|
|
Artikkel 106 4a.
|
Lõigete 3 ja 4 kohaldamisel võib finantsinstitutsiooni sõlmitud krediidituletisinstrumendi või aktsiatel põhineva tuletisinstrumendi tehing koosneda mitmest tehingust mitme kolmandast isikust aktsepteeritud krediidiriski kaitse andjaga, tingimusel et tulemuseks olev koondtehing vastab kõnealustes lõigetes sätestatud tingimustele.
|
|
Artikkel 106 5.
|
Kui finantsinstitutsioon maandab kauplemisportfelliväliseid intressiriski positsioone kauplemisportfelli intressiriski positsiooni abil, loetakse seda intressiriski positsiooni sisemiseks riskimaanduseks, et hinnata kauplemisportfellivälistest positsioonidest tulenevaid intressiriske direktiivi 2013/36/EL artiklite 84 ja 98 kohaselt, kui järgmised tingimused on täidetud:
a)
tururiski omavahendite nõuete arvutamiseks artikli 325 lõike 1 punktides a, b ja c osutatud meetodite abil on positsioon määratud muudest kauplemisportfelli positsioonidest eraldi portfelli, mille äristrateegia on ette nähtud üksnes intressiriski positsiooni sisemiste riskimaanduste tururiski juhtimiseks ja leevendamiseks;
b)
tururiski omavahendite nõuete arvutamiseks artikli 325 lõike 1 punktis b osutatud meetodi abil on positsioon määratud kauplemisüksusele, mille äristrateegia on ette nähtud üksnes intressiriski positsiooni sisemiste riskimaanduste tururiski juhtimiseks ja leevendamiseks;
c)
finantsinstitutsioon on direktiivi 2013/36/EL artiklites 84 ja 98 kehtestatud nõuete kohaldamisel dokumenteerinud täies ulatuses selle, kuidas positsioon maandab kauplemisportfellivälistest positsioonidest tulenevat intressiriski.
|
|
Artikkel 106 5a.
|
Lõike 5 punkti a kohaldamisel võib finantsinstitutsioon määrata sellesse portfelli muid intressiriski positsioone, mis on võetud kolmandate isikute suhtes või oma kauplemisportfelli suhtes, kui finantsinstitutsioon tasakaalustab täielikult nimetatud oma kauplemisportfelli suhtes võetud intressiriski positsioonide tururiski, võttes vastanduvad intressiriski positsioonid kolmandate isikute suhtes.
|
|
Artikkel 106 5b.
|
Käesoleva artikli lõike 5 punktis b osutatud kauplemisüksuse suhtes kehtivad järgmised nõuded:
a)
kõnealune kauplemisüksus võib võtta muid intressiriski positsioone kolmandate isikute või finantsinstitutsiooni muude kauplemisüksuste suhtes, kui need positsioonid vastavad artiklis 104 osutatud kauplemisportfelli kuulumise nõuetele ja need muud kauplemisüksused tasaarvestavad täielikult nende muude intressiriski positsioonide tururiski, võttes vastanduvad intressiriski positsioonid kolmandate isikute suhtes;
b)
kõnealusele kauplemisüksusele ei määrata muid kui käesoleva lõike punktis a osutatud kauplemisportfelli positsioone;
c)
erandina artiklist 104b ei kohaldata selle kauplemisüksuse suhtes kõnealuse artikli lõigetes 1, 2 ja 3 sätestatud nõudeid.
|
|
Artikkel 106 6.
|
Lisaks muude kauplemisportfelli positsioonide omavahendite nõuetele arvutatakse individuaalselt kõigi lõike 5 punktis a osutatud eraldi portfelli või kõnealuse lõike punktis b osutatud kauplemisüksusele määratud positsioonide tururiski omavahendite nõuded.
|
|
Artikkel 106 7.
|
Kui finantsinstitutsioon maandab krediidiväärtuse korrigeerimise riski oma kauplemisportfelli kantud tuletisinstrumenti kasutades, kajastatakse selle tuletisinstrumendi positsiooni krediidiväärtuse korrigeerimise riski omavahendite nõuete arvutamisel kooskõlas artiklis 383 või 384 sätestatud meetoditega krediidiväärtuse korrigeerimise riski sisemise riskimaandusena, kui täidetud on järgmised tingimused:
a)
tuletisinstrumendi positsiooni tunnustatakse aktsepteeritud riskimaandusena kooskõlas artikliga 386;
b)
kui tuletisinstrumendi positsiooni suhtes kohaldatakse mõnda artikli 325c lõike 2 punktis b või c või artikli 325e lõike 1 punktis c sätestatud nõuet, tasakaalustab finantsinstitutsioon täielikult selle tuletisinstrumendi positsiooni tururiski, võttes kolmandate isikute suhtes vastanduvad positsioonid.
Esimese lõigu kohaselt tunnustatud sisemise riskimaanduse vastanduv kauplemisportfelli positsioon lisatakse tururiski omavahendite nõuete arvutamiseks finantsinstitutsiooni kauplemisportfelli.
|
,
1.1 Viited
1.2 Tuvastatud nõuded
1.3 Seotud standardid
2. Tuvastatud nõuded
3. Seotud standardid
|