Aruandluskohustus

Käesolevate suuniste eesmärk on direktiivi 2014/59/EL artikli 32 lõike 6 kohaselt edendada järelevalve- ja kriisilahendustavade lähenemist seoses erinevate asjaolude tõlgendamisega, mille puhul peetakse krediidiasutust või investeerimisühingut maksejõuetuks või tõenäoliselt maksejõuetuks jäävaks.

Sel otstarbel esitatakse suunistes nende objektiivsete elementide komplekt, mis peaksid aitama kindlaks määrata, kas krediidiasutus või investeerimisühing on maksejõuetu või jääb tõenäoliselt maksejõuetuks kooskõlas direktiivi 2014/59/EL artikli 32 lõike 4 punktides a, b ja c sätestatud asjaoludega. Kui pädev astus teeb kõnealuse otsuse, siis tugineb see direktiivi 2013/36/EL artikli 97 kohaselt ellu viidud järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessile, mida on täpsemalt kirjeldatud järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi suunistes. Sel puhul võib olla vajalik, et kriisilahendusasutus tõlgendaks järelevalvealase läbivaatamise ja hindamise protsessi tulemusi, kui pädevad asutused temaga direktiivi 2014/59/EL artikli 32 lõike 1 punkti a kohaselt konsulteerivad.

Käesolevate suuniste eesmärk ei ole piirata pädeva asutuse ja kriisilahendusasutuse lõplikku kaalutlusõigust krediidiasutuse või investeerimisühingu maksejõuetuse või tõenäoliselt maksejõuetuks jäämise kindlaks määramisel. Konkreetse krediidiasutuse või investeerimisühingu puhul käesolevate suuniste II jaotises loetletud objektiivse elemendi esinemise tuvastamine ei tohiks viia selleni, et pädev asutus või kriisilahendusasutus määrab automaatselt kindlaks krediidiasutuse või investeerimisühingu maksejõuetuse või tõenäoliselt maksejõuetuks jäämise, või kriisilahenduse vahendite automaatse kohaldamiseni. Käesolevates suunistes kindlaks määratud objektiivsete elementide loetelu ei ole samuti ammendav ja see peaks jääma lahtiseks, kuna kõiki kriisi asjaolusid ei ole võimalik mõistlikult ette näha.

Käesolevaid suuniseid tuleks lugeda koostoimes direktiivi 2014/59/EL artikli 32 lõike 1 punktides b ja c kehtestatud tingimustega, kus on täpsustatud lisaks maksejõuetusele ja tõenäoliselt maksejõuetuks jäämisele kaks täiendavad nõuet, mis peavad olema täidetud kriisilahenduse meetmete võtmiseks. Kui pädev asutus ja/või kriisilahendusasutus teeb käesolevate suuniste kohaselt otsuse, et krediidiasutus või investeerimisühing on maksejõuetu või jääb tõenäoliselt maksejõuetuks, siis ei tähenda see iseenesest, et kõik kriisilahenduse meetmete võtmise tingimused on täidetud. Terviklikkuse huvides tasub meeles pidada, et direktiivi 2014/59/EL artikli 32 lõike 1 punktide b ja c kohaselt kriisilahenduse meetmete võtmise eeltingimuseks on samuti, et ükski eraisiku võetav meede või järelevalvemeede ei aitaks olukorda mõistliku aja jooksul parandada ning et kriisilahenduse meede oleks vajalik avaliku huvi seisukohast.

Käesolevate suuniste nõudeid tuleks samuti kohaldada krediidiasutuse või investeerimisühingu maksejõuetuse või tõenäoliselt maksejõuetuks jäämise kindlaks määramisel asjaomase asutuse poolt, selgitamaks välja, et ettevõte ei ole enam elujõuline allahindamis- ja/või konverteerimisõiguse kasutamise kontekstis vastavalt direktiivi 2014/59/EL artiklile 60.